Контрольная работа по учету в банках

Контрольная работа по учету в банках
Задание 1: Расшифруйте реквизиты следующих лицевых счетов:
1 р/с 40702810100062138600;
2 р/с 40702840600000100101;
3 р/с 30301810550020600002;
4 р/с 40101810800000010000;
5 р/с 40602810800020000020;
6 р/с 40201810480000101193;
7 р/с 404048109000000000023.
Задание 2:
1 Присвоить номера лицевым счетам коммерческой организации, находящееся в федеральной собственности, при открытии в филиале № 2 АКБ «Веста»
а) расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 132;
б) транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером записи в журнале регистрации 3;
в) рублевому счету по предоставленному «овердрафту», с порядковым номером регистрации 124;
г) рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде «овердрафта», c порядковым номером регистрации 32;
д) рублевому счету по учету доходов-процентов, полученных по предоставленным кредитам с символом счета по отчету о прибылях и убытках 11106 и порядковым номером регистрации 63.
Задание 3:
Составить проводки по операциям банка, связанным с формированием его уставного фонда, вывести баланс по главе А.
Содержание операции Сумма Дт Кт
1 При создании АКБ «Весна» зарегистрирован проспект эмиссии выпуска акций в размере 300 млн. р. Предусмотрена реализация обыкновенных акций номиналом 500 тыс. р. Акции реализуются по цене 102 % от номинала или 16,5 тыс. $ 600 шт. 98000 98090
2 Заключен договор с ООО «Лидер» на реализацию 200 акций 200 шт. 98090 98070
3 Поступила оплата от ООО «Лидер» в счет оплаты реализованных акций со счета, открытого в АКБ «Весна» 102000 тыс. р. 40207 60322
102000 тыс. р. 30208 30102
200 шт. 98070 98070
4 Заключен договор с ООО «Земля» на реализацию 115 акций 115 шт. 98090 98070
5 От ООО «Земля» получено здание в счет оплаты акций. Утвержденная собранием акционеров стоимость здания составила 59 млн.р. 59000 тыс. р. 60401 60322
59000 тыс. р. 30208 30102
115 шт. 98070 98070
Заключен договор с Ивановым И.И. на реализацию 5 акций 5 шт. 98090 98070
Поступила оплата от Иванова И.И. с депозитного счета в банке «Весна» 2550 тыс. р. 42303 60322
2550 тыс. р. 30208 30102
Заключен договор с ООО «Волна» на реализацию 50 акций 50 шт. 98090 98070
Поступила оплата от ООО «Волна» в счет оплаты реализованных акций со счета, открытого в АКБ «Весна» 25500 тыс. р. 40207 60322
25500 тыс. р. 30208 30102
50 шт. 98070 98070
Заключен договор с ООО "Мельба" на реализацию 200 акций 200 шт. 98090 98070
Поступила оплата от ООО "Мельба" в счет оплаты реализованных акций со счета, открытого в АКБ "Весна" 102000 тыс. р. 40207 60322
102000 тыс. р. 30208 30102
200 шт. 98070 98070
Заключен договор с ООО "Бриз" на реализацию 30 акций 30 шт. 98090 98070
Поступила оплата от ООО "Бриз" в счет опалты реализованных акций в долларах США, курс ЦБ на дату совершения операции 30,91 15300,45 тыс. р. 40702 60322
15300,45 тыс. р. 30110 30208
30 шт. 98070 98070
Принято решение о регистрации итогов выпуска 300000 тыс. р. 60322 10207
291050 тыс. р. 30102 30208
15300,45 тыс. р. 30110 30208
6350,45 тыс. р. 60322 10602
600 шт. 98070 98040
Задание 4:
1 Составьте бухгалтерские проводки по проведенным банком кассовым операциям с наличностью.
2 Откройте схему счета «Касса кредитных организаций», отразите по счету все проведенные операции;
3 Определите остаток кассы на конец дня, сравните его с лимитом кассы.
4 Что должен предпринять банк при превышении лимита остатка кассы?
Остаток денег в кассе на начало дня – 1 269 120 р. Лимит кассы – 1 450 000 р.
Операционной кассой коммерческого банка «Финансист» выполнены операции 18.02. ХХг.:
1 По объявлению на взнос наличными №5 через кассира Петрову О.А. принято и зачислено на счет завода «Радиатор» в сумме 2500000 рублей выручка от реализации