Предположим, банк собирается кредитовать организацию. Как смогут
оценить ее финансовое состояние аналитики банка, если известны следующие данные,
тыс.руб.:
1. Касса – 500
2. Расчетный счет – 200
3. Дебиторская задолженность – 400
4. Запасы – 400
5. Кредиторская задолженность – 500
6. Текущая составляющая долгосрочной задолженности – 300
7. Чистая прибыль – 400
8. Собственный капитал - 1100
9. Долгосрочный кредит – 500
10.Краткосрочный кредит – 200
11.Внеоборотные материальные активы – 1000
12.Внеоборотные нематериальные активы – 100
13.Выручка от продаж – 5 000.

Предыдущий
вопрос Следующий
вопрос

Для оценки финансового состояния организации аналитики банка могут провести следующие анализы:

Анализ ликвидности:

Рассчитать коэффициент текущей ликвидности, сравнивая сумму краткосрочных активов (касса, расчетный счет, дебиторская задолженность, запасы) с краткосрочными обязательствами (кредиторская задолженность, текущая составляющая долгосрочной задолженности, краткосрочный кредит).Рассчитать коэффициент быстрой ликвидности, исключив из анализа запасы.

Анализ платежеспособности:

Рассчитать коэффициент покрытия процентов, сравнивая чистую прибыль и общую сумму процентных платежей (краткосрочные и долгосрочные кредиты).Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости, сравнивая собственный капитал и общую сумму задолженностей (краткосрочный и долгосрочный кредиты).

Анализ рентабельности:

Рассчитать коэффициент рентабельности активов, сравнивая выручку от продаж и общую сумму активов (краткосрочные и долгосрочные).

Анализ эффективности использования активов:

Рассчитать коэффициент оборачиваемости активов, сравнивая выручку от продаж и сумму активов.

После проведения данных анализов аналитики банка смогут оценить финансовое состояние организации и принять решение о выдаче кредита.