При проверке операций с денежными средствами в ООО «Имидж» установлено: А) По данным кассой книги и к При проверке операций с денежными средствами в ООО «Имидж» установлено: А) По данным кассой книги и кассового отчета остаток денежных средств на 01.03.20…г. составил 45865 руб., фактически по данным инвентаризации денежных средств - 44715 руб. Лимит остатка наличных денег в кассе установлен в сумме 48500 руб. Кассиром представлены расписки на сумму 700 руб. Б) При проверке выписок банка установлено, что 25.02.20…г. с расчетного счета ООО «Имидж» был перечислен штраф за нарушение договорных обязательств в сумме 2700 руб. Данная операция отражена бухгалтерской проводкой Д 44 К 51 - 2700 руб. Установите наличие и характер нарушений и ошибок, дайте рекомендации по их устранению.
Нарушения и ошибки, выявленные при проверке операций с денежными средствами в ООО «Имидж», включают:
Остаток денежных средств в кассе на 01.03.20…г. фактически составил 44715 руб., что ниже установленного лимита в 48500 руб. Это говорит о нарушении правил управления кассой и может привести к недостачам или излишкам. Рекомендуется ежедневный контроль остатка денежных средств, оформление документации по кассовым операциям и соблюдение лимита остатка наличных денег в кассе.
Наличие расписок на сумму 700 руб., не отраженных в кассовой книге, указывает на несоответствие между фактическими наличными и данными в кассовой книге. Рекомендуется провести сверку расписок с данными кассовой книги и внести соответствующие записи.
Отражение штрафа за нарушение договорных обязательств на счете Д 44 К 51 вместо соответствующего счета Расходов плюсов Корреспонденции указывает на ошибку в бухгалтерской проводке. Рекомендуется исправить проводку и отразить операцию на правильном счете.
Для устранения выявленных нарушений рекомендуется улучшить контроль за операциями с денежными средствами, выполнять операции в строгом соответствии с установленными правилами и проводить регулярные проверки кассовой и банковской деятельности.
Нарушения и ошибки, выявленные при проверке операций с денежными средствами в ООО «Имидж», включают:
Остаток денежных средств в кассе на 01.03.20…г. фактически составил 44715 руб., что ниже установленного лимита в 48500 руб. Это говорит о нарушении правил управления кассой и может привести к недостачам или излишкам. Рекомендуется ежедневный контроль остатка денежных средств, оформление документации по кассовым операциям и соблюдение лимита остатка наличных денег в кассе.
Наличие расписок на сумму 700 руб., не отраженных в кассовой книге, указывает на несоответствие между фактическими наличными и данными в кассовой книге. Рекомендуется провести сверку расписок с данными кассовой книги и внести соответствующие записи.
Отражение штрафа за нарушение договорных обязательств на счете Д 44 К 51 вместо соответствующего счета Расходов плюсов Корреспонденции указывает на ошибку в бухгалтерской проводке. Рекомендуется исправить проводку и отразить операцию на правильном счете.
Для устранения выявленных нарушений рекомендуется улучшить контроль за операциями с денежными средствами, выполнять операции в строгом соответствии с установленными правилами и проводить регулярные проверки кассовой и банковской деятельности.