Финансовое планирование и бюджетирование (Задача , МФПУ)

Сделана в мае 2018 года.

Задача. На основании имеющихся данных составить бюджет денежных средств на III квартал текущего года, а также рассчитать требуемый объем краткосрочного финансирования.

Дано:

В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет.

Предприятие предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях (размер льготы в расчет не учитывается). Согласно данным финансовой службы 70% платежей оплачиваются вовремя, т.е. в течение предоставленного дня оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.

Объем реализации на III квартал текущего года составит (в тыс. руб.):

1) июль 350

2) август 370

3) сентябрь 420

Объем реализованной продукции в мае составит – 300 тыс. руб., в июне – 320 тыс. руб.

Прочие поступления денежных средств составят (в тыс. руб.):

1) июль 29

2) август 14

3) сентябрь 58

Погашение кредиторской задолженности составит в III квартале ( тыс. руб.):

1) июль 296

2) август 345

3) сентябрь 395

Прочие платежи составят в III квартале (в тыс. руб.)

1) июль 38

2) август 42

3) сентябрь 58

Остаток денежных средств на начало периода составит ( в тыс. руб.):

1) июль 20

2) август 36

3) сентябрь 10

Дебиторская задолженность на начало периода составит (в тыс. руб.):

1) июль 150

2) август 179

3) сентябрь 202

Требуемый минимум ДС на расчетном счете в месяц составляет 30 тыс. руб. 3

Список использованных источников 6

1. Воинов, А.С. Виды и методы финансового планирования / А.С. Воинов // Научно–методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 34. – С. 97–101.

2. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В.В. Ковалев. – 3–е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд–во Проспект, 2016. – 1024 с.

3. Колмыкова, Е.С. Бюджетирование как инструмент финансового планирования / Е.С. Колмыкова // Молодой ученый. – 2014. – №3. – С. 456–458.

4. Соломахина, Е.В. Финансовое планирование на российских предприятиях / Е.В. Соломахина // Современные научные исследования и инновации. – 2016. – № 6 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2016/06/67472 (дата обращения: 14.05.2018).

5. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования / В.Е. Хруцкий, Гамаюнов В.В. – 4–е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 461 с.