Бухгалтерская финансовая отчетность вариант 12 ТУСУР
Исходные данные
Составить отчет о финансовых результатах за отчетный период.
Хозяйственные операции ООО «Лада» за отчетный период:
1. Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции - 410 тыс. руб.
2. Начислено покупателям к оплате, в том числе НДС, - 708 тыс. руб.
3. Начислен НДС - ?
4. Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом - 45 тыс. руб.
5. Списана стоимость материалов, использованных на упаковку продукции, - 21 тыс. руб.
6. Списаны расходы на продажу - ?
7. Списан финансовый результат от продажи - ?
8. Начислена неустойка к получению от заказчика за аннулирование производственного заказа - 40 тыс. руб.
9. Списаны затраты по выполнению аннулированного заказа - 30 тыс. руб.
10. Отражены в учете результаты инвентаризации:
излишки готовой продукции - 4 тыс. руб.,
недостача материалов, виновник не установлен - 9 тыс. руб.,
порча станка в результате стихийного бедствия:
а) первоначальная стоимость - 135 тыс. руб.,
б) амортизация - 120 тыс. руб.,
в) оприходованы запчасти, оставшиеся от разборки станка, - 8 тыс. руб.
11. Начислена к получению прибыль от участия в совместной деятельности без образования юридического лица - 35 тыс. руб.
12. Реализована производственная линия:
первоначальная стоимость - 600 тыс. руб.,
амортизация - 320 тыс. руб.,
стоимость реализации, в том числе НДС, - 354 тыс. руб.
13. НДС-?
14. Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование, в том числе НДС, - 23,6 тыс. руб.
15. НДС по арендной плате - ?
16. Начислена амортизация по основным средствам в аренде - 10 тыс. руб.
17. Начислены проценты по краткосрочному кредиту - 15 тыс. руб., в том числе сверх норм, - 5 тыс. руб.
18. Начислен налог на имущество - 12 тыс. руб.
19. Списано сальдо прочих доходов и расходов - ?
20. Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли) - ?
21. Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверхнормативных процентов за кредит - ?
22. Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации в бухучете над величиной амортизации для налогообложения, составившей 10 тыс. руб., - ?
23. Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - ?
