Ответственность за валютные правонарушения

Кафедра таможенного дела и международных отношений

Специальность: 38.05.02 Таможенное дело

Направленность (профиль): Таможенные платежи и валютный контроль

КУРСОВАЯ РАБОТА

«Ответственность за валютные правонарушения»

Объектом научного исследования выступают правовые отношения, возникающие в связи с нарушением действующего валютного законодательства.

Предмет исследования – правовое содержание административных аспектов ведения валютного дела на территории Евразийского экономического союза.

Помимо актуальности темы стоит рассмотреть цель исследования. Цель написания курсовой работы состоит в изучении правовой базы, регулирующей вопросы, связанные с нарушениями в сфере валютного регулирования. А также анализ понятий и видов правонарушений в данной области исследования.

Выбор цели обусловил постановку следующих задач:

1) изучить правонарушения в сфере валютного регулирования;

2) рассмотреть сущность правонарушений в сфере валютного регулирования и их виды;

3) проанализировать правоохранительную деятельность в сфере валютного контроля;

4) сделать выводы и разработать пути решения актуальных проблем.

В данной курсовой работе использовались труды таких авторов как Косаренко Н.Н. «Валютное право» [3], Кузовлева Н.Ф. «Правонарушения в финансовой сфере: учебное пособие» [4].

При написании данной работы использовались такие методы исследования как: анализ, классификация, типологизация, описание.

Теоретическая значимость курсовой работы состоит в раскрытии содержания правонарушений в области валютного регулирования и привнесении новой актуальной информации в уже имеющуюся теоретическую базу.

Практическая значимость исследовательской работы заключается в применении результатов исследования на практике для решения проблем в сфере валютного законодательства.

Введение раскрывает актуальность изучаемой проблемы, определяет цели и задачи, степень научной разработанности, а также методы исследования, использованные при написании данной курсовой работы. Описывает практическую и теоретическую значимость исследования.

Первая глава раскрывает основные понятия и виды ответственности за валютные правонарушения, описывает признаки и сущность правонарушений в сфере валютного регулирования, а также основные источники таких правонарушений, в частности, Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации [5] и Уголовный Кодекс Российской Федерации [6].

Вторая глава посвящена анализу особенностей привлечения к ответственности за правонарушения в сфере валютного регулирования. К тому же посвящена изучению актуальных задач, осуществлению анализа данной проблемы и поиску путей для ее решения. Проводится статистический анализ валютных правонарушений.

В заключении подводятся итоги исследования и формируются окончательные выводы по рассматриваемой теме.

Содержание

Введение3

1 Теоритические аспекты ответственности за нарушение валютного законодательства

1.1 Валютное правонарушение: понятие, сущность, признаки 6

1.2 Понятие и виды ответственности за нарушение валютного законодательства на современном этапе11

2 Особенности привлечения к ответственности за правонарушения в сфере валютного регулирования

2.1 Анализ правоохранительной деятельности в области нарушения валютного законодательства за период с 2019 по 2021 гг.26

2.2 Актуальные проблемы в сфере нарушения валютного законодательства и пути их решения 20

Заключение24

Список использованных источников и литературы26

Приложение 1 Актуальные проблемы в сфере нарушения валютного законодательства и пути их решения 28

Список использованных источников

1 Кузянов, А. В. О некоторых вопросах правового регулирования валютных правонарушений / А. В. Кузянов. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 11 (34). — Т. 2. — С. 23-27. — URL: https://moluch.ru/archive/34/3930/ (дата обращения: 15.09.2021).

2 Муравьев Д. А. Отдельные проблемы выявления и пресечения нарушений валютного законодательства // ОНВ. 2016. №8 (44). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otdelnye-problemy-vyyavleniya-i-presecheniya-narusheniy-valyutnogo-zakonodatelstva (дата обращения: 16.09.2021).

3 Косаренко, Н. Н. Валютное право: курс лекций / Н. Н. Косаренко. – 6-е изд., стер. – Москва: ФЛИНТА, 2021. – 180 с. – (Экономика и управление). – Режим доступа: по подписке. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=83212 (дата обращения: 19.09.2021). – ISBN 978-5-89349-908-7. – Текст: электронный.

4 Кузовлева, Н. Ф. Правонарушения в финансовой сфере: учебное пособие / Н. Ф. Кузовлева. — Москва: РТУ МИРЭА, 2021. — 117 с. — Текст: электронный // Лань: электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/176568 (дата обращения: 4.10.2021).

5 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 01.07.2021): Констультант Плюс. - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения: 4.10.2021).

6 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 01.07.2021): Констультант Плюс. - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 7.10.2021).

7 О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173–ФЗ : (принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года : одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 года (редакция от 02.07.2021): :Констультант Плюс. - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34443/ (дата обращения: 10.10.2020).

8 Валютное регулирование и валютный контроль: учебник для вузов / под редакцией Ю. А. Крохиной. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 231 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-00081-8. — Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/398455 (дата обращения: 19.10.2021).

9 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.06.2021): КонстультантПлюс. - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 26.10.2021).

10 Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации// Федеральная таможенная служба. – URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya (дата обращения 19.10.2021)

11 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ, от 01.07.2020 №1-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 03.07.2020, N 31, ст. 4412 (дата обращения: 4.11.2021).