Задачи по дисциплине Налоговое право

Задачи по дисциплине Налоговое право

Задачи решены на пятерку

Решение задач доступно при покупке в формате Ворд

2023 год

1) Гражданке Федоровой поступил звонок о том, что произошел перерасчет земельного налога, и Счетная палата области просит доплатить недостающую сумму. Является ли данное отношение налоговым? Какой орган должен заниматься перерасчетом суммы налога?

2) Гр. Перов зарегистрировался в качестве ИП и в течение года осуществлял коммерческую деятельность. По истечении налогового года он не заплатил подоходный налог, вследствие чего налоговому органу пришлось в принудительном порядке взыскивать неоплаченные суммы. Гр. Перов подал иск о неправомерном взыскании налога. Прав ли был гр. Перов? О каком характере налоговых правоотношений говорит данная ситуация?

3) Иностранная организация «ТГ Корпорэйшн» создала филиал на территории РФ. Для его налаживания она приобрела в собственность производственные помещения вместе с землей, офисное здание и транспорт для перевозки персонала. Что будет считаться объектом налогообложения? Будет ли данная организация также платить налоги, как и российские организации?

4) В отношении ИП Давинина налоговый орган провел проверку, вследствие которой было выяснено правонарушение в виде недоимки по подоходному налогу. В дальнейшем налоговый орган направил в ИП копию акта проверки и требование об уплате недостающего, на что Давинин ответил отказом и завил, что требование не правомерно. Прав ли Давинин? Что является здесь субъектом правоотношений?

5) Щавелова в процессе аудиторской проверки своего ИП выяснила, что уже переплатила налог на прибыль. В налоговом органе об этом знали, и когда в суде произошло разбирательство по делу о возмещении переплаченной суммы, выяснилось, что МИ УФНС не уведомляло Щавелову. В течение какого срока Налоговый орган должен был уведомить налогоплательщика о излишней уплате налога?

1) Гражданке Федоровой поступил звонок о том, что произошел перерасчет земельного налога, и Счетная палата области просит доплатить недостающую сумму. Является ли данное отношение налоговым? Какой орган должен заниматься перерасчетом суммы налога?

Ответ:

Налоговые правоотношения — это урегулированные нормами налогового права общественные отношения, возникающие по поводу установления, введения и взимания налогов, налогового контроля, а также привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства, участники которых наделены субъективными правами и несут юридические обязанности, связанные с налогообложением.

В данном случае имеются налоговые правоотношения т. к. перерасчет земельного налога входит в область налоговых правоотношений.

Однако перерасчетом суммы должна была заниматься не Счетная палата, а Федеральная налоговая служба. Согласно пункту 11 статьи 5 Закона № 2003–1 (в ред. Федерального закона от 28.11.2009 № 283-ФЗ) перерасчет суммы налога в отношении лиц, которые обязаны уплачивать налог на основании налогового уведомления, допускается не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом суммы налога.

2) Гр. Перов зарегистрировался в качестве ИП и в течение года осуществлял коммерческую деятельность. По истечении налогового года он не заплатил подоходный налог, вследствие чего налоговому органу пришлось в принудительном порядке взыскивать неоплаченные суммы. Гр. Перов подал иск о неправомерном взыскании налога. Прав ли был гр. Перов? О каком характере налоговых правоотношений говорит данная ситуация?

Ответ:..................

3) Иностранная организация «ТГ Корпорэйшн» создала филиал на территории РФ. Для его налаживания она приобрела в собственность производственные помещения вместе с землей, офисное здание и транспорт для перевозки персонала. Что будет считаться объектом налогообложения? Будет ли данная организация также платить налоги, как и российские организации?

Ответ:..................

4) В отношении ИП Давинина налоговый орган провел проверку, вследствие которой было выяснено правонарушение в виде недоимки по подоходному налогу. В дальнейшем налоговый орган направил в ИП копию акта проверки и требование об уплате недостающего, на что Давинин ответил отказом и завил, что требование не правомерно. Прав ли Давинин? Что является здесь субъектом правоотношений?

Ответ:..................

5) Щавелова в процессе аудиторской проверки своего ИП выяснила, что уже переплатила налог на прибыль. В налоговом органе об этом знали, и когда в суде произошло разбирательство по делу о возмещении переплаченной суммы, выяснилось, что МИ УФНС не уведомляло Щавелову. В течение какого срока Налоговый орган должен был уведомить налогоплательщика о излишней уплате налога?

Ответ:..................