Тест Налоги и налогообложение. Синергия

ОТВЕТЫ НА ТЕСТ Налоги и налогообложение. Синергия.

Результат "ОТЛИЧНО"

1) Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет ...

· 2800/6000 руб.

· 500/3000 руб.

· 1400/3000 руб.

2) Налог на прибыль является … налогом

· Косвенным

· Смешанным

· Прямым

3) Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога - это ...

· Налоговое уведомление

· Налоговая декларация

· Расчет авансовых платежей

4) При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...

· Ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

· Нарастающим итогом с начала налогового периода

· Нарастающим итогом с начала отчетного периода

5) Налоговым периодом по транспортному налогу является ...

· Квартал

· Год

· Месяц

6) Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ...

· Налоговые резиденты РФ

· Все налогоплательщики НДФЛ

· Только граждане РФ

7) Транспортный налог является ... Налогом

· Пропорциональным

· Регрессивным

· Прогрессивным

8) Доходом от реализации признается …

· Выручка от реализации имущественных прав

· Доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

· Доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

9) Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством ... Налогового вычета

· Стандартного

· Социального

· Профессионального

10) Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

· 25 лет, учащегося на дневной форме обучения

· 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

· 19 лет

11) Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются ..,

· Календарный год и полугодие

· Календарный год, полугодие и квартал

· Квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь - февраль, январь - март, ..., январь – ноябрь

12) Транспортный налог является ... Налогом

· Местным

· Региональным

· Федеральным

13) Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке ...

· 10%

· 0%

· 18%

14) В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой ...

· Имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

· Не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

· Не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

15) Объект налогообложения - это ...

· Объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

· Объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

· Операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

16) Основная ставка по налогу на прибыль - ...

· 15%

· 24%

· 20%

17) Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является ...

· Год

· Месяц

· Квартал

18) Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

· Специальные налоговые режимы

· Федеральные налоги

· Региональные налоги

19) Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются

· Физические лица, фактически находящиеся е РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

· Все физические лица, которые являются гражданами РФ

· Все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

20) По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки ...

· 9%. 13%, 35%

· 13%, 15%, 35%

· 9%. 13%, 30 %, 35%

21) Налоговая ставка – это ...

· Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

· Процент налога на единицу обложения

· Процент от налоговой базы

22) Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде налогового вычета

· Профессионального

· Стандартного

· Социального

23) Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются ...

· Месяц и квартал

· Месяц и полугодие

· 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

24) Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,...

· Не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

· Являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

· Не являются плательщиками НДС

25) Расходами признаются ...

· Обоснованные и документально подтвержденные затраты

· Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

· Затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

26) Твердые ставки налога могут быть установлены в ...

· Процентах

· Денежных единицах

· Процентах и денежных единицах

27) Налог на добавленную стоимость является ... Налогом

· Местным

· Федеральным

· Региональным

28) При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

· Платит сторона, их получающая

· Платит сторона, их передающая

· Не платится

29) По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:...

· 0% 10 % 18%

· 0% 10% 20%

· 0% 5% 10% 18%

30) Региональными признаются налоги и сборы,...

· Уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством

· Устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

· Уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

31) В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на ...

· Федеральные, региональные и местные

· Прямые и косвенные

· Общие и специальные

32) При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

· Договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

· Кредитному договору ниже 15 %

· Кредитному договору ниже 9 %

33) Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от ...

· Сокрытого объекта налогообложения

· Неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

· Неуплаченной суммы налога или сбора

34) Под налогом понимается ...

· Плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

· Плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

· Обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

35) Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на ...

· Выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

· Приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

· Приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

36) Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее ...

· 28 числа каждого месяца этого отчетного периода

· 20 числа месяца, следующего за отчетным

· 15 числа месяца, следующего за отчетным

37) Налог может быть введен в действие, только когда определены ... Элементы налогообложения

· Дополнительные

· Факультативные

· Обязательные

38) Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

· 10 дней

· 20 дней

· 30 дней

39) Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее ... Года, следующего за истекшим налоговым периодом

· 30 марта

· 20 января

· 30 февраля

40) Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется ...

· В зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

· Как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

· Как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

41) Налоговый период – это период времени, по окончании которого ...

· Определяется налоговая база

· Исчисляется сумма авансового платежа

· Подается налоговая декларация

42) На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право ...

· Организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. За каждый месяц

· Организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. За каждый квартал

· Кредитные организации

43) ....признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

· Чистую прибыль

· Прибыль

· Чистый доход

44) Порядок уплаты налога предполагает определение ...

· Механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

· Направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

· Направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

45) Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

· Налоговая льгота

· Налоговый период

· Налоговая база

46) Налог на доходы физических лиц – это ... Налог

· Региональный

· Местный

· Федеральный

47) Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются ...

· Как физические лица, так и налоговые агенты

· Только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации

· Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

48) По ставке в размере 15% облагаются ...

Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

любые доходы иностранных организаций в РФ

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

49) К формам налоговых льгот относятся ...

· Налоговые субсидии и субвенции

· Налоговые дисконты и скидки

· Отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

50) Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение ..., следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

· 5 лет

· 10 лет

· 15 лет

51) Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача ..,

· Права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

· ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

· Права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

52) Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются ...

· Полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

· Доходы, полученные от источников в РФ

· Полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

53) Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...

· Налоговых вычетов

· Налоговых изъятий

Налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

54) Налоговой базой по налогу на имущество признается ... Стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

· Остаточную

· Рыночную

· Среднегодовую или кадастровую

55) При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,...

· Является реализация товаров, работ и услуг

· Являются прибыль и доход

· Являются имущество и имущественные права

56) Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее ... Года, следующего за истекшим налоговым периодом

31 января

31 июля

30 апреля

57) Налог на прибыль организации - это ... Налог

· Региональный

· Федеральный

· Местный

58) Налог на имущество организаций является …

· Пропорциональным

· Регрессивным

· Прогрессивным

59) Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются ...

· Организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

· Все организации

· Все организации и индивидуальные предприниматели

60) Акцизы – это ... Налог

· Местный

· Региональный

· Федеральный

61) Социальные налоговые вычеты предоставляются ...

В течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

62) Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется

· Налоговым кодексом РФ

· Законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

· И законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

63) Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из

· Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

· Федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

· Федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах