Управление кредитным риском в коммерческом банке: российский и зарубежный опыт
Актуальность исследования. Экономические кризисы и даже рецессии, начинаясь в реальном секторе, как правило, затрагивают и банковскую систему. В настоящее время мы наблюдаем, как кризис «плохих» долгов вызвал обрушение западной банковской системы и спровоцировал развитие полномасштабного мирового экономического кризиса. Снижение цен на нефть и последовавшая за этим девальвация рубля больно ударили по российской экономике, вызвав полномасштабный экономический кризис, характеризующийся снижением инвестиций и потребительского спроса, замедлением экономического роста. Снижение ликвидности банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели к замедлению кредитования, что замыкает порочный круг развития и нарастания кризиса.
Среди многих банковских рисков кредитные риски имеют важнейшее значение. При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству.
В случае, когда невозвращенные кредиты приводят к тому, что капитал банка становится отрицательным, кредитная организация, как правило, становиться неплатежеспособной, поскольку объем реально имеющихся у нее активов оказывается меньше размера обязательств. В исключительных случаях благоприятные обстоятельства могут позволить банку в дальнейшем восстановить свой капитал без какого-либо вмешательства извне, но такие случаи достаточно редки.
Кредитный риск в банковской деятельности возникает в процессе кредитования субъектов экономики. Значение кредитного риска в структуре банковских рисков зависит от масштаба кредитных операций, осуществляемых банком. Размещение значительной части активов в кредитные вложения, получение банками значительной части прибыли за счет кредитных операций означает концентрацию значительной части банковских рисков в кредитном портфеле.
Спецификой банков является осуществление деятельности по размещению средств преимущественно за счет привлеченных ресурсов. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству.
Целью курсовой работы является изучения управления кредитными рисками в банке.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность, состав кредитных рисков в коммерческих банках;
- изучить методы оценки кредитных рисков в банковском секторе;
- провести анализ кредитного портфеля и кредитных рисков банка;
- провести анализ системы управления кредитными рисками в банке;
- предложить направления совершенствования системы управления кредитными рисками в банке.
Предмет исследования – кредитные риски.
Объект исследования – методы и процесс управления кредитным риском в АО «Автоградбанк».
Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ.. 5
1.1. Сущность, состав кредитных рисков в коммерческих банках 5
1.2. Методы оценки кредитных рисков в банковском секторе. 10
1.3 Зарубежный опыт управления кредитными рисками коммерческого банка.. 14
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИИ АО «АВТОГРАДБАНК». 19
2.1. Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков банка.. 19
2.2. Анализ системы управления кредитными рисками в банке 26
2.3 Направления совершенствования системы управления кредитными рисками в банке. 31
Нормативно-правовые акты
1. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред.03.07.2020) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2018г.
2. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 03.07.2020) - Версия от 01.01.2018г.
3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2019 г. № 139-И
«Об обязательных нормативах банков» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2018г.
4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2018г.
5. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (утв. Банком России 16.12.2003 N 242-П) (ред. от 24.04.2020) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2018г.
6. Положение о порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (утв. Банком России 06.08.2019 N 483-П) (ред. от 01.12.2019) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2018г.
7. Указание Банка России от 12 ноября 2019 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2018г.
Книги, монографии, статьи
8. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков/ Банковское дело. – 2020, №4, с.58.
9. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2019, №7, с.83.
10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Академия, 2020. - 753 с.
11. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент. [Текст] / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2019. - 392 с.
12. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса.5-е изд. - М.: Деловой двор, 2019. - 519 с.
13. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. – 2020, №8, с.96.
14. Грюнинг, Хенни ван. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. [Текст] / Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович: пер. с англ.: [И. Г. Минервин, И. В. Крысин]; вступ. слово К. Р. Тагирбекова. – М.: Весь мир, 2019. - 289 с.
15. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. – 2020, №9, с.28.
16. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. – 2020, №2, с.45.
17. Жарковская Е.П. Банковское дело.- М.: Омега-Л, 2020. – 396 с.
18. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. – 2020, №4, с.59.
19. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. – 2020, №9, с.42.
20. Катвицкая М. Ю. Кредитный риск: [подборка статей] // Банковское обозрение. 2020, №12, с.43.
21. Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации кредитования // Управление в кредитной организации. – 2020, 33, с.47.
22. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование. – 2020, №10, с.94.
23. Лаврушин, О. И. Банковские риски. [Текст] / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. – М.: КНОРУС, 2019. - 232 с.
24. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебное пособие. [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2019. - 667 с.
25. Малышева А.C. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. – 2020, №3, с.26.
26. Менеджмент процессов / Под ред. Й. Беккера, Л. Вилкова, В. Таратухина, М. Кугелера, М. Роземанна. Пер. с нем. - М.: Эксмо, 2019. – 359 с.
27. Метелев К.А. Формализованная методология оценок и регулирования банковских кредитных рисков в условиях неопределенности: монография. [Текст] / К. А. Метелев – Омск: Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2020. - 322 с.
28. Миронова, А. П. Классификация инструментов управления кредитным риском и модели определения лимитов. [Текст] / А. П. Миронова // Банковские услуги. 2020, №9, с.20.
29. Павлинова, О. В. Управление кредитным риском в контексте совершенствования норм банковского надзора: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. [Текст] / О. В. Павлинова – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2019. - 226 с.
30. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд. 2020. – 317 с.
31. Севрук В. Т. Банковские риски. [Текст] / В. Т. Севрук.–М.: Дело Лтд, 2019. - 472 с.
32. Тихонов А.О. Информационная состоятельность финансового рынка: теоретическая концепция и институциональная структура. - М., 2019. - 312 с.
33. Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. – 2019, №12, с.18.
34. Сайт Автоградбанк [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.avtogradbank.ru/
