ТК-4. Расчёт лимита на совершение активных операций банка на примере ПАО «„Ак Барс“ Банк»

Год написания 2020 год

На основании рассчитанных данных определите лимит на совершение активных операций, который может быть установлен коммерческому банку. Такие лимиты рассчитываются банками при совершении операций на межбанковском рынке, при которых денежные средства оказываются в зоне риска. К таким операциям можно отнести: размещение средств на корреспондентском счёте (Ностро), межбанковский кредит (выдача), операции по покупке-продаже иностранной валюты, золота, ценных бумаг (незавершённые расчёты).

Лимит означает, что степень доверия (безопасности) банку-контрагенту со стороны банка – потенциального кредитора позволяет совершать указанные операции в пределах, установленных аналитическим путём. Эти лимиты утверждает руководство банка-кредитора, т.е. того банка, который будет размещать средства в другом (анализируемом) банке. Существуют известные методики анализа и лимитирования межбанковских операций.

Таблица 3

Показатели

Расчётное (фактическое) значение

Предельные значения показателей

Понижающий коэффициент

Процент снижения лимита

Показатели ликвидности

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)

35% >Н2> 25%

5% 25% > Н2> 25%

10% 20% >Н2

15% 2. Коэффициент текущей ликвидности (Н3)

65% > Н3> 57%

5%

57% >Н3

10%

Показатели пропорциональности

3. Доля привлеченных межбанковских кредитов (МБК) в привлеченных платных средствах (П+)

5% <МБК/ П+<10%

5%

10% <МБК/ П+< 15%

10%

15% <МБК/ П+< 20%

15%

20% < МБК/ П

20%

4. Кросс-коэффициент (К)

85% < К< 95%

5%

75% < К< 85%

10%

К <75%

20%

5. Удельный вес просроченной задолжен-ности в кредитном портфеле

1% >ПЗ/ КП> 3%

5%

3% >ПЗ/ КП> 5%

10%

ПЗ/КП> 5%

30%

Показатели эффективности

6. Рентабельность активов (ROA)

4% > ROA> 2%

5%

2% > ROA> 1%

10%

1% > ROA

20%

7. Cпрэд процентный

4% > спрэд> 2,5%

5%

2,5% > спрэд> 0%

10%

0% >спрэд

15%

Итого процент снижения лимита (стр.1+2+3+4+5+6+7)

Предельный лимит, согласно методики

Фактические значения по расчёту

Валюта баланса (ВБ)

(млн. руб.)

Предельный лимит (тыс.руб.)

Валюта баланса (ВБ) (млн. руб.)

Максимально допустимый лимит

(тыс. руб.)

500 000 < ВБ < 1 500 000

500 000

800 000

1 200 000

1 500 000 < ВБ < 2 000 000

2 000 000 < ВБ < 10 000 000

Итого общий лимит по банку с учетом понижающего коэффициента

При расчете лимитов необходимо учесть следующее:

- для каждого показателя установлены предельные (интервальные) значения;

- при отклонениях в сторону, ухудшающую показатель, предусмотрены свои понижающие коэффициенты, выраженные в процентах;

- сумма всех понижающих коэффициентов дает общий процент снижения лимита операций для банка.

Изучите Инструкцию Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах банков», дайте определение нормативов ликвидности банка, показателей рентабельности и процентного спрэда, напишите формулы их расчёта.

Используйте данные годового бухгалтерского баланса банка, выбранного вами из перечня российских и иностранных банков, расположенного на сайте Банка России (сведения о кредитных организациях).

Приложите к контрольной работе баланс анализируемого банка.