Экспертное исследование операций с денежными средствами

Предмет: Судебно-экономическая экспертиза.

Сделана в май 2019 года.

Объект исследования - Общество с ограниченной ответственностью «Лента» (г. Ханты-Мансийск).

Основной вид деятельности - розничная и оптовая торговля продовольственными и промышленными товарами.

Проведен анализ деятельности за 2016-2018 годы.

В приложениях бухгалтерская отчетность за 2016-2018 годы.

Целью работы является комплексное исследование в процессе экономической экспертизы учетных данных по учету денежных средств и установление соответствия (несоответствия) их отражения в учете требованиям и нормам действующего законодательства РФ.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты экспертного исследования операций по учету денежных средств;

- представить организационно-экономическую характеристику ООО «Лента»;

- провести экспертное исследование операций по учету денежных средств в ООО «Лента»;

- разработать рекомендации по устранению и профилактике выявленных нарушений

Объектом работы являются финансово-хозяйственные операции по учету поступления и движения денежных средств в ООО «Лента».

Предмет исследования – экспертное исследование операций по учету денежных средств.

Методологической основой исследования является комплекс общенаучных методов (анализ, синтез, аналогия, прогнозирование, системный подход), а так же специальных методов (запрос, инспектирование, наблюдения и др.).

Информационно-эмпирической основой исследования послужили законодательные нормативные акты РФ, монографии отечественных экономистов, статьи из специальных журналов, бухгалтерская отчетность исследуемого предприятия.

Курсовая работа состоит из введения, 4 глав, 8 параграфов, заключения, списка литературы и приложений.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 20.03.2020 г. составила 73%.

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Теоретические аспекты экспертного исследования операций с денежными средствами 5

1.1 Сущность и значение экспертного исследования операций с денежными средствами 5

1.2 Законодательно-нормативное регулирование экспертного исследования операций с денежными средствами 8

1.3 Основные экспертные процедуры исследования операций с денежными средствами 11

2 Организационно-экономическая характеристика ООО «Лента» 18

2.1 Организационная характеристика ООО «Лента» 18

2.2 Экономическая характеристика ООО «Лента» 20

3 Экспертное исследование операций с денежными средствами ООО «Лента» 23

3.1 Организационная стадия экспертного исследования операций с денежными средствами 23

3.2 Исследовательская стадия экспертного исследования операций с денежными средствами 27

3.3 Оценка результатов и формирование экспертного заключения 32

4 Рекомендации по устранению и профилактике выявленных нарушений 36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 40

ПРИЛОЖЕНИЕ 44

1. Нало‏го‏вый ко‏декс Ро‏ссийско‏й Федерации. Часть вто‏рая о‏т 05.08.2000 № 117 – ФЗ (в ред. о‏т 03.08.2018) [Электро‏нный ресурс] // Сайт ко‏мпании «Ко‏нсультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, сво‏бо‏дный. – Загл. с экрана (Дата о‏бращения 15.05.2019).

2. Уголовно-процессуальный кодекс Ро‏ссийско‏й Федерации от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (ред. от 21.07.2014) [Электро‏нный ресурс] // Сайт ко‏мпании «Ко‏нсультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, сво‏бо‏дный. – Загл. с экрана (Дата обращения 15.05.2019).

3. Гражданско-процессуальный кодекс Ро‏ссийско‏й Федерации от 14.11.2002 г. № 138-ФЗ (ред. от 21.07.2014) [Электро‏нный ресурс] // Сайт ко‏мпании «Ко‏нсультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, сво‏бо‏дный. – Загл. с экрана (Дата обращения 15.05.2019).

4. Федеральный закон от 31.05.2001 № 73-ФЗ (ред. от 25.11.2013) «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» [Электро‏нный ресурс] // Сайт ко‏мпании «Ко‏нсультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, сво‏бо‏дный. – Загл. с экрана (Дата обращения 15.05.2019).

5. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» [Электро‏нный ресурс] // Сайт ко‏мпании «Ко‏нсультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, сво‏бо‏дный. – Загл. с экрана (Дата обращения 15.05.2019).

6. Агеева, О.А. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник для академического бакалавриата / О.А. Агеева, Л.С. Шахматова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 509 c.

7. Алексеева, Г.И. Бухгалтерский финансовый учет. расчеты по оплате труда.: Учебное пособие для бакалавриата и магистратуры / Г.И. Алексеева. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 215 c.

8. Бабаев, Ю.А. Бухгалтерский учет: Учебник для бакалавров / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров, Л.А. Мельникова. - М.: Проспект, 2016. - 424 c.

9. Бахолдина, И.В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие / И.В. Бахолдина, Н.И. Голышева. - М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 320 c.

10. Бурлуцкая, Т.П. Бухгалтерский учет для начинающих (теория и практика) / Т.П. Бурлуцкая. - Вологда: Инфра-Инженерия, 2016. - 208 c.

11. Бухгалтерский учет (функции, бюджетирование, учет, анализ) на современном предприятии / под ред. И.Е. Глушков. – М.: КноРус; Новосибирск: экор-книга, 2013. – 158 с.

12. Бухгалтерский управленческий учет / под ред. М.А. Вахрушена. – М.:Омега – Л, 2012 – 576 с.

13. Бреславцева, Н.А., Медведева, О.В. Бухгалтерское дело: Учебное пособие/ Н.А. Бреславцева. - М.:Приор-издат, 2013. - 160с.

14. Ваниева, А.А. Информационные технологии и информационное обеспечение судебно-бухгалтерской экспертизы/ А. А. Ваниева, Ю. В. Грудаева // Экономика, управление, финансы: материалы III междунар. науч. конф. (г. Пермь, февраль 2014 г.). - Пермь: Меркурий, 2014. - С. 89-93.

15. Варламов, С. Бухгалтерский учет в торговле / С. Варламов, М.В. Марчук. - СПб.: Питер, 2013. - 128 c

16. Гартвич, А.В. Самоучитель. Бухгалтерский учет в 1С: Бухгалтерии 8.3 / А.В. Гартвич. - СПб.: BHV, 2015. - 288 c.

17. Гиляровская, Л.Т. Бухгалтерское дело: учебник/ Л.Т. Гиляровская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 291 с.

18. Зонова, А.В., Бачуринская И.Н., Горячих С.П. Бухгалтерский финансовый учет: учеб. пособие. СПб.: Питер, 2012. – 213 с.

19. Зонова, А.В., Зонова, Н.С., Горячих, С.П. Бухгалтерский учет в схемах: учеб. пособие. М.: Магистр, 2013. – 211 с.

20. Зинин, А.М. Теория судебной экспертизы: Учебник /А.М. Зинин. –М.: Инфра-М, 2012. – 112 с.

21. Зинин, А.М. К проблеме использования специальных знаний при проведении судебно-портретных экспертиз // Судебная экспертиза: российский и международный опыт: материалы Международной науч.-практ. конф. - Волгоград: ВА МВД России, 2012. - C. 328-331.

22. Зинин, А.М., Романько, Н.А., Хазиев, Ш.Н. К вопросу об уточнении понятия объектов судебно- портретной экспертизы // Теория и практика судебной экспертизы. - №2 (26). - 2012. - C. 14–19.

23. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учёт. - М.: ИНФРА-М, 2012. – 650 с.

24. Климович, Л.П. Классификация судебно-экономических экспертиз // Курс криминалистики: Особенная часть. / Л.П. Климович. М.: Финансы и кредит, 2013. – 137 с.

25. Котенева, Т.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие/ Т.В. Котенева, Е.В. Черномырдина – М.: Закон и право. – 231 с.

26. Нелезина, Е.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие/ Е.П. Нелезина. – М.: Закон и право. – 167 с.