Налоговое право (тест с ответами Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП)

50 вопросов с ответами

Сдано на 87 баллов из 100 "Хорошо "

Год сдачи -2018-2023.

***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/147162

1. Специальное налоговое законодательство включает …

*подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

*федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

*федеральные и региональные законы о налогах и спорах

2. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

13 %, 18 % и 30 %

только 30 %

13 %, 9 % и 35 %

3. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

13 %, 9 % и 35 %

только 13 %

13 %, 18 % и 30 %

4. Структура нормы налогового права включает …

*условия и меру ответственности

*гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

*гипотезу, диспозицию и санкцию

5. В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …

*частных сборов

*как общегосударственных так и местных (коммунальных) налогов

*государственных налогов и сборов

6. В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся ..,

*налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог

*налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог

*транспортный налог и земельный налог

7. В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подраделяются на…

*обязывающие, управомочивающие, запретительные

*обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

*регулятивные и охранительные

8. Диспозиция в налоговой норме - это ..,

объект и субъект налогообложения

элемент самого налога

субъект налогообложения

9. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну...

*имеют доступ

*не имеют доступа

*имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой

10. Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

*налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

*дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

*система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

11. Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

*знал свои обязанности по уплате налогов

*точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления

*точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

12. Принцип стабильности означает, что …

*дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

*система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

*налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

13. Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

*сфера законности и сфера ответственности

*сфера законности и сфера правотворчества

*сфера правотворчества и сфера реализации права

14. Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

*содержательные и инструментальные

*прямые и косвенные

*международные и российские

15. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

*жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество

*жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

*жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение

16. Основной источник налоговозначимой информации – это …

*сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению

*органы государственной власти

*налоговый орган

17. Основоположником научной теории налогообложения является …

Петр I

А. Смит

В.И. Ленин

18. Под принципами налогообложения понимаются …

*ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства

*основные начала налоговой политики государств

*основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право

19. Подакцизными товарами признаются …

*спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

*спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

*спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

20. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

*акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

*акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции

*акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

21. Применение норм налогового права осуществляется …

*юридическими лицами и органами государственной власти

*органами государственной власти (должностными лицами)

*физическими и юридическими лицами

22. Принцип законности налогообложения является …

*общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

*общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

*общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина

23. Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

*происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы

*происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

*происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

24. Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

*забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

*забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях

*использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

25. Методом налогового права является … метод

*Диспозитивный

*императивно-диспозитивный

*императивный

26. Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между …

*налогоплательщиками и иными обязанными лицами

*государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами

*государством и иными обязанными лицами

27. Налоговое право включает в себя …

бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

бюджетное право и налоговое право

бюджетное право, налоговое право и банковское право

28. Налоговое право России является …

подотраслью банковского права

подотраслью финансового права

самостоятельной отраслью права

29. Налоговое право состоит из …

Общей части

Общей, Особенной и Специальной частей

Особенной и Общей частей

30. Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

*в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

*в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

*в ст. 31 Налогового кодекса РФ

31. Налоговые правоотношения – это …

*охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

*охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

*охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

32. Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

*одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

*одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен

*разновидностью коммерческой тайны

33. К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

*Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

*Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации

*подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ

34. К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

*международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

*акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

*международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

35. Денежную форму налоги стали принимать с момента

*появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

*появления первых налоговых законов

*возникновения государства

36. Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют

*и на федеральном, региональном и местном уровне

*во времени, в пространстве и по кругу лиц

*внутри страны и на международном уровне

37. Акты органов специальной компетенции издаются

*Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации

*Федеральным Собранием Российской Федерации

*Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

38. Гипотеза в налоговой норме - это ... налогообложения

Объект

субъект

объект и субъект

39. В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать ...

просьбу не разглашать данную информацию

конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо

что данная информация является налоговой тайной

40. Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …

исполнение, применение, использование, соблюдение

применение и соблюдение

исполнение, применение и соблюдение

41. В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

суверенные государства, международные организации

суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

физические и юридические лица

42. В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

земельный налог и налог на имущество физических лиц

земельный налог и транспортный налог

43. Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

федеральных и территориальных органов исполнительной власти

федеральных и местных налоговых органов

местных и региональных налоговых инспекций

44. В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

*НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина

*НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

*НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц

45. В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

*лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации

*юридические лица, являющиеся работодателями

*физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог

46. В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют …

*только сведения, полученные налоговыми органами

*любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

*любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике

47. Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

*к доходам от источников в Российской Федерации

*к доходам от источников за пределами Российской Федерации

*к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

48. Финансовое право включает в себя …

*бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

*только бюджетное право, налоговое право и банковское право

*только бюджетное право и налоговое право

49. В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает …

*ограничение или лишение свободы

*штраф или дисциплинарное взыскание

*штраф

50. В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

*физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы

*налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы

*физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений

Тема 2. Источники налогового права

Тема З. Принципы налогового права

Тема 4. Юридическая конструкция налога и сбора

Тема 5. Налоговые правоотношения

Тема 6. Налоговая обязанность и её исполнение

Тема 7. Правовое значение федеральных, региональных и местных налогов и сборов

Тема 8. Налоговый контроль

Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сбора