Налоговый учёт и его региональные особенности Задача

Задача. Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции:

– получен аванс от покупателя под поставку товаров на сумму 2 500 000 руб., в том числе НДС 18%;

– отгружены товары в счет аванса на сумму 1 245 500 руб., НДС 18% – 190 000 руб.;

– перечислен аванс поставщику на сумму 920 000 руб., в том числе НДС 18%;

– отгружены товары на сумму 662 000 руб., НДС 18% – 101 000 руб.

– переуступлено право денежного требования, вытекающее из договора реализации товара за 4 180 000 руб., приобретено было за 3 000 000 руб.;

– произведен ремонт офиса хозяйственным способом, приобретены материалы на сумму 256 000 руб., в том числе НДС 18%, расходы на оплату труда с учетом страховых взносов составили 380 000 руб.;

– осуществлены капитальные вложения в основные средства, не требующие монтажа в сумме 2 360 000 руб., в том числе НДС 18%, капитальные вложения переведены в состав основных средств.

Требуется:

1) рассчитать сумму налога на добавленную стоимость к оплате в бюджет или возмещению из бюджета;

2) составить книгу покупок и книгу продаж по хозяйственным операциям.