Формирование бюджета на будущий год

ОАО «Ритм» формирует систему бюджетов на 2014 год, используя данные отчетного 2013 года, и плана сбыта на 2014 год.
Во вложении файл с таблицами данных. Ниже дополнительные условия:
В соответствии с разработанной в 2013 кредитной политикой ОАО «Ритм» 70% продаж оплачивается в квартале продаж, 29% квартальных продаж оплачивается в следующем квартале, 1% составляют безнадежные к взысканию долги. Планируется, что в 2014 году условия кредитной политики предприятия сохранятся.
Запас готовой продукции на конец периода соответствует 10% продаж следующего квартала.
Для изготовления одного изделия требуется 5 кг материала по цене 105 руб./шт. Желательный запас материала на конец периода равен 10% количества, необходимого для производства в следующем квартале.
Оплата материалов осуществляется по следующей схеме: 40% в квартале покупок, 60% в следующем квартале.
Для производства одного изделия необходимо 3 часов, стоимость прямых затрат на оплату труда составляет 105 руб./час.
В 1 квартале будет приобретено оборудование на сумму 1 600 000 рублей.
Планируется, что все планируемые общезаводские накладные расходы составляют 500 000 ежеквартально, затраты на оплату труда вспомогательному персоналу, составляют 50 руб./час. Амортизационные расходы по основным средствам составляют 30 000 в квартал, по нематериальным активам 5 000 в квартал. Все общезаводские расходы, связанные с выплатами денежных средств покрываются в квартале, в котором они были произведены.
Переменные торговые и административные расходы на единицу продукции составляют 100 рулей/шт. Расходы на рекламу составляют 12000 рублей в квартал, расходы на страхование будут оплачены в 3 квартале в размере 18 000 рублей, заработная плата АУП 150 000 рублей в месяц. Во втором квартале планируется оплатить налоги на сумму 300 000 рублей. Затраты на аренду составляют 120 000 рублей в квартал.
Уровень ставки налога на прибыль составляет 20%.