Бухгалтерский учет, анализ и аудит (вариант 3, АлтГАУ)

Сделана в мае 2019 года.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 17.03.2021 г. составила 51%.

Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Задание 1

Тема: Система счетов и двойная запись

Вариант 3

На основе данных об остатках по счетам и хозяйственным операциям организации:

a) открыть счета синтетического и аналитического учета;

б) отразить на них хозяйственные операции;

в) подсчитать обороты и остатки;

г) составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам;

д) сверить итоги аналитических ведомостей с данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета.

Таблица 1 – Остатки по синтетическим счетам организации на начало месяца

№ Наименование синтетического счета Сумма, руб.

В-3

1. Основные средства 48600

2. Незавершенное строительство 11200

3. Материалы 33740

4. Основное производство 49650

5. Готовая продукция 12390

6. Дебиторская задолженность покупателей 55690

7. Расчеты по оплате труда 28500

8. Расчеты по налогам 3160

9. Касса 100

10. Расчетный счет 10800

11. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 17100

12. Дебиторская задолженность подотчетных лиц 5200

13. Расчеты с разными кредиторами 4200

14. Прибыль 39700

15. Уставный капитал 89000

16. Резервный капитал 26400

17. Добавочный капитал 15200

19. Расчеты с органами соц. страхования и обеспечения 4110

Таблица 2 – Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы»

на начало месяца

№ п/п

Наименование материалов Цена

за ед.,

руб. В3

Кол-во Сумма,

руб.

1. А 13,00 100 1300

2. Б 16,00 100 1600

3. В 12,50 1400 17500

4. Г 14,30 600 8580

5. Прочие х х 4760

ИТОГО: х х 33740

Таблица 3 – Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на начало месяца

№

п/п Наименование предприятия-поставщика Сумма, руб.

В-3

1. АО «Алтайагроснаб» 6100

2. ОПХ «Комсомольское» 4500

3. Павловская нефтебаза 3400

4. Барнаульский ремзавод 3100

ИТОГО: 17100

Таблица 4 – Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на начало месяца

№

п/п Ф.И.О. Должность Сумма, руб.

В-3

1. Иванов А.С. гл. агроном 900

2. Шаталов О.И. гл. инженер -

3. Баева С.В. бухгалтер 200

4. Симонов И.А. завхоз 1600

5. Другие работники 2500

ИТОГО: 5200

Таблица 5 – Журнал хозяйственных операций за месяц

Номер

операции Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов

В-3 Дебет Кредит

1. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы и на командировочные расходы

32700

50

51

2. Поступили от АО «Алтайагроснаб»:

материал А – 200 ед.

материал Б – 400 ед.

ИТОГО

2600

6400

9000

10.1

10.2

60.1

3. Поступили от ОПХ «Комсомольское» материалы Г – 600 ед. - - -

4. Отпущены со склада в основное производство:

материалы А – 300 ед.

материалы Б – 200 ед.

материалы В – 400 ед.

материалы Г – 400 ед.

ИТОГО:

-

3200

5000

-

8200

20

10.2

10.3

5. Из кассы выдана заработная плата рабочим

28500

70

50

6. С расчетного счета погашена задолженность:

АО «Алтайагроснаб»

10800

60.1

51

7. За счет краткосрочного кредита погашена задолженность:

Павловской нефтебазе

Барнаульскому ремзаводу

ИТОГО:

3400

3400

-

51

60.3

-

66

51

-

8. Отпущены со склада в основное производство:

материалы А – 100 ед.

материалы Б – 150 ед.

материал В – 200 ед.

Прочие материалы

ИТОГО:

1300

2400

-

500

4200

20

10.1

10.2

10.5

9. Оприходована на склад готовая продукция основного производства 41950 43 20

Продолжение таблицы 5

10. Начислена заработная плата рабочим основного производства 32700 20 70

11. Из заработной платы удержан НДФЛ 2940 70 68

12. Из кассы выдано под отчет:

Иванову А.С.

Шаталову О.И.

ИТОГО:

460

1040

1500

71.1

71.2

50

13. Израсходованы подотчетные суммы на приобретение канц.товаров Баевой С.В. 200 10.5 71.3

14. На расчетный счет поступили деньги от покупателей за проданную им продукцию

50900

51

62

15. Подотчетные суммы израсходованы на производственные нужды:

Иванов А.С.

Шаталов О.И.

Симонов И.А.

Другие работники

ИТОГО:

900

-

1500

-

2400

20

71.1

-

71.4

-

16. С расчетного счета погашена задолженность по краткосрочному кредиту - - -

Список использованных источников

1. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.

2. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н (ред. от 24.12.2010, с изм. от 08.07.2016) [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.

3. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99: Приказ Минфина РФ от 06.05.1999г. № 33н [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.

4. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01: приказ Минфина России от 09.06.2001 № 44н. [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс.

5. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс

6. Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет / В.М. Богаченко, Н.А.Кириллова. – 8-е изд., перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2018. – 480 с.

7. Лихтенштейн, В.Е. Бухгалтерский учет / В.Е. Лихтенштейн. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 288 c.