Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ПАО « Сбербанк»

Актуальность. Финансовая устойчивость и платежеспособность - важная составная часть оценки финансового состояния банка. Органы надзора в лице Банка России уделяют этому вопросу большое внимание. В период нестабиль­ности экономики, когда системные риски в банковской сфере многократно воз­растают и появляется угроза устойчивости и динамичному развитию экономики в целом, заметно возрастает необходимость оценки финансовой устойчивости и платежеспособности, поиска путей их повышения.

......

Цель работы - провести анализ финансовой устойчивости и платежеспо¬собности ПАО «Сбербанк России» и определить пути их повышения.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- исследовать понятие финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка;

- рассмотреть факторы, влияющие на финансовую устойчивость и пла-тежеспособность коммерческого банка;

- рассмотреть методы анализа финансовой устойчивости и платежеспо-собности коммерческого банка;

- представить общую характеристику ПАО «Сбербанк России»;

- провести анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»;

- проанализировать финансовую устойчивость и платежеспособность ПАО «Сбербанк России»;

- разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»;

- рассчитать экономическую эффективность предлагаемых рекоменда-ций.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования - финансовая устойчивость и платежеспособ-ность ПАО «Сбербанк России».

Теоретической основой исследования послужили научные труды таких авторов, как В. И. Букато, Ю. В. Вешкин, Ю. В. Головина, Т. М. Костерина, О. И. Лаврушин, Ю. И. Львова, И. Д. Мамонова, А. Н. Мороз, И. В. Плещанская, К. Р. Тагирбеков, А. П. Щербак и др., публикации в научных журналах.

В работе использовались различные методы исследования: аналитиче-ский; синтетический; статистический; теоретический; логический; классифика-ция и систематизация.

Информационной базой является бухгалтерская отчетность ПАО «Сбер¬банк России» за 2014-2016 гг., данные официальных сайтов.

Практическая значимость исследования заключается в разработке ре-комендаций по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России».

Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает вве¬дение, три главы, заключение, список литературы, приложений.

Введение.............................................................................................................. 6

Глава 1. Теоретические основы финансовой устойчивости

и платежеспособности коммерческого банка...................................................... 9

1.1. Понятие и сущность финансовой устойчивости

и платежеспособности коммерческого банка............................................ 9

1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость

и платежеспособность коммерческого банка........................................... 16

1.3. Методика оценки финансовой устойчивости

и платежеспособности коммерческого банка.......................................... 26

Глава 2. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности

ПАО «Сбербанк России»................................................................................... 43

2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»............................ 43

2.2. Анализ основных показателей деятельности

ПАО «Сбербанк России»........................................................................ 46

2.3. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности

ПАО «Сбербанк России»......................................................................... 58

Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»................................................. 67

3.1. Пути повышения финансовой устойчивости и платежеспособности

банка........................................................................................................ 67

3.2. Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций..................... 84

Заключение........................................................................................................ 88

Список использованной литературы................................................................ 92

Приложения....................................................................................................... 96

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - СПС «Консультант- Плюс» (Дата обращения: 20.03.2018).

2. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] // Ре­жим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 20.03.2018).

3. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности ком­мерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014.

4. Битков Е. Банковское дело. - М.: МГИМО - Университет, 2015.

5. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова - М.: Финансы и статистика, 2013.

6. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М. : Инфра-М, 2016.

7. Воронин М. А. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков в современных условиях. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014.

8. Галяева Л. Е. Тенденция развития деятельности кредитных рейтинго­вых агентств в России / Л. Е. Галяева, Е. А. Котляр // Вестник ВГУИТ. - 2016. - №2. - С. 307-312.

9. Горемыкина Е. В. Анализ возможных методов оптимизации активов банка в условиях рыночной экономики // Аспирант и соискатель. - 2012. - № 5. - С. 20-27.

10. Данченко Е. А. Трансформация рынка банковских продуктов с целью обеспечения устойчивости банковской системы России / Е. А. Данченко, Н. О. Панченко // Проблемы современной экономики. - 2014. - № 17. - С. 227-232.

11. Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансо­вым кризисом // Деньги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9-14.

12. Ермоленко О. М. Банковские инновации как фактор повышения кон­курентоспособности кредитных организаций на современном этапе их функци­онирования // Научный вестник ЮИМ. - 2014. - № 1. - С. 59-67.

13. Зотова Е. В. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / Е. В. Зотова, Н. Н. Катайкина // Научное обозрение. - 2014. - № 11-3. - С. 858-865.

14. Каирова Ф. А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости бан­ковской системы в России / Ф. А. Каирова, З. К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования . - 2015. - № 2. - С. 34-43.

15. Костерина Т. М. Банковское дело. - М.: Маркет ДС, 2013.

16. Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. - 2014. - №30. - С. 33-49.

17. Кузнецова И. А. Тенденции развития российского рынка банковских услуг и продуктов в современных условиях // Международный журнал при­кладных и фундаментальных исследований. - 2015. - № 6-2. - С. 308-312.

18. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. — С. 35-42.

19. Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитных орга­низаций / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2013.

20. Маркова О. М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2016.

21. Можанова И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. - 2014. - № 4. - С. 36-42.

22. Мочалина О. С. Особенности реализации системы риск-менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации / О. С. Мочалина, А. П. Бон­дарь, А. С. Федитттина. // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2015. - №2. - С. 87-94.

23. Новоселова М. С. Стратегия сокращения деятельности коммерческих банков в современных условиях / М. С. Новоселова, Л. В. Мирошникова, О. Ю. Оношко // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2015. - Т. 25, № 5. - С. 827-837.

24. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013.

25. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ,

2014.

26. Пашков Р. В. Стратегия развития банка. — М.: Русайнс, 2015.

27. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014.

28. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. - М.: Акалис,

2014.

29. Тимофеева З. А. Концептуальные основы исследования экономиче­ского содержания финансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. - 2014. - №5(582). - С. 10-14.

30. Шапошников М. К. Механизм разработки кредитной политики банка // Молодой ученый. — 2014. — №16. — С. 292-234.

31. Щеглов С. В. Критерии эффективной системы управления финансо­вой устойчивостью коммерческого банка // Управленческие науки в современ­ной России. - 2014.- №2. - С. 279-284.

32. Щербак А. П. Основные направления оценки эффективности ком­мерческого банка // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2011. - Т.11, вып.1. - С. 37-44.

33. Якубов С. Ф., Гафуров А. Т., Расулова Ш. Г. Вопросы активизации деятельности коммерческих банков в финансировании инвестиций // Молодой ученый. 2015. № 3. - С. 551-553.

34. Информационный сайт для банковских специалистов и клиентов банка: [Электронный ресурс]. URL:http://www.operbank.ru/ (Дата обращения: 12.03.2018).

35. Официальный сайт рейтингового агенства «Эксперт РА»: [Элек­тронный ресурс]. URL: http://raexpert.ru/ (Дата обращения: 15.03.2018).

36. Официальный сайт Банка России: [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru (Дата обращения: 18.03.2018).

37. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ре­сурс]. URL: http://www.sberbank.ru (Дата обращения: 18.03.2018).