расчетные операции

1. Задача

Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 22 сентября 2016 года составил 60 тыс. рублей. От этой фирмы и на ее имя 22 сентября 2016 г. поступили следующие расчетные документы на списание средств:

1) платежное поручение от 11 сентября 2016 № 133 на сумму 1,5 тыс. рублей – авансовый платеж по договору от 10 июля 2016 года № 13

2) платежное поручение от 12 сентября 2016 г. № 134 на сумму 500 рублей – взносы в бюджет по налогу на прибыль за август 2016 г.

3) платежное поручение от 13 сентября 2016 г. № 135 на сумму 500 рублей – взносы в Пенсионный фонд за август 2016 г.

4) платежное поручение от 13 сентября 2016 г. № 136 на сумму 500 рублей – взносы в Фонд медицинского страхования за август 2016 г.

5) инкассовое поручение от 16 сентября 2016 г. № 15 на сумму 3000 рублей, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворения претензии фирмы «Артес» к фирме «Стрела»

Требуется определить очередность платежа. Ответ аргументировать.

1. Понятие расчетных операций. Принципы организации безналичного оборота.

1. Тестовые задания

1. Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком, называется:

а: безотзывным

б: классическим

в: отзывным

г: ордерным

2. Недостатком аккредитивной формы расчётов (депонированной) является:

а: Быстрота и простота проведения расчётной операции

б: Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива

в: Отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем поставленной ему продукции.

г: Необходимость получения специального разрешения Банка России на право проведения расчётов аккредитивами

3. Частичный отзыв документа картотеки №2:

а: допускается

б: не допускается

в: допускается по разрешению клиента

4. В зависимости от договоренности сторон сделки векселя могут быть:

а: отзывными и безотзывными

б: Покрытыми и непокрытыми

в: Именными и ордерными

г: Срочными, досрочными и отсроченными

5. Банком принимаются к исполнению платёжные поручения от плательщиков в случае:

а: при наличии разрешения на платёж от территориального управления Банка России

б: при наличии средств на счёте плательщика

в: в том случае, если плательщик — коммерческая организация

г: в том случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются в данном банке

д: независимо от наличия средств на счете плательщика

Вписать правильный ответ. Сформулировать неполное утверждение, в котором отсутствует один или несколько смысловых элементов (число, слово или словосочетание). При формулировке вопроса вместо определяемого смыслового элемента, необходимо оставить свободное от символов (букв, цифр) поле.

6. Платежные поручения основывается на приказе предприятия обслуживающему банку о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт получателя средств.

7. Платёжные поручения действительны в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки.

8. Аккредитивная форма расчётов предполагает, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств, предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.

9. Инкассовое поручение предполагает бесспорное списание средств со счета плательщика.

10. Согласие на оплату это акцепт.

Множественный выбор. Сформулировать утверждение (вопрос) с множеством возможных ответов, несколько из которых является правильными.

11. В настоящее время актуальными формами безналичных расчётов в России являются:

а: аккредитивы

б: платёжные требования-поручения

в: платёжные поручения

г: инкассо

д: инкассовые поручения

12. Какие документы можно при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика поместить в картотеку К-2:

а: платежное поручение очередности – 6

б: платежное требование с акцептом

в: платежное требование без акцепта

г: платежи налогового характера и в фонды

д: инкассовые поручения

е: аккредитив

13. Не допускается:

а: частичная оплата платежного поручения (очередность-6)

б: частичный отказ от акцепта

в: частичный акцепт

г: частичный отзыв платежного поручения

14. Выберите варианты оформления банковской карточки для предоставления в банк:

а: банковская карточка может быть оформлена нотариально

б: банковская карточка может быть оформлена в банке

в: банковская карточка может быть оформлена на предприятии

г: все выше перечисленное

15. Кому может принадлежать право первой подписи в банковской карточке:

а: генеральный директор

б: заместитель генерального директора

в: главный бухгалтер

г: заместитель главного бухгалтера

д: индивидуальный предприниматель