Денежные потоки предприятия: проблемы формирования и пути оптимизации

Период изготовления: июнь 2022 года.

Объект исследования - ООО «Тепловик» (Республика Башкортостан, Шаранский район, с.Шаран).

Основной вид деятельности - снабжение населения тепловой энергией.

Проведен анализ финансового состояния за 2018-2020 годы.

Сделан анализ системы управления.

Разработаны мероприятия по повышению эффективности управления денежными потоками.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических основ эффективного управления денежными потоками на предприятии и разработка мероприятий по их оптимизации.

Для достижения вышеуказанной в рамках квалификационной работы представляется целесообразным решить следующие задачи:

- рассмотреть экономическую сущность и значение денежных потоков предприятия;

- изучить классификацию и виды денежных потоков;

- изучить современные методы управления денежными потоками с точки зрения финансовой устойчивости и доходности предприятия;

- проанализировать организационные, функциональные и экономические особенности деятельности предприятия;

- разработать мероприятия по повышению эффективности управления денежными потоками ООО «Тепловик»

Объектом выпускной квалификационной работы являются денежные потоки общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

Предметом выпускной квалификационной работы выступают экономические и финансовые отношения, возникающие в процессе повышения эффективности управления денежными потоками предприятия.

Методологическую основу исследования составляет совокупность диалектического и системного подходов, общенаучного диалектического метода познания (дедуктивный и индуктивный), универсальных научных методов (статистического, анализа и синтеза). В настоящей выпускной квалификационной работе при исследовании применялись специальные экономические методы: методы сбора и обработки информации, методы проведения аналитической работы, методы плановых расчетов и обоснований, а также методы прогнозирования.

Информационная база исследования представлена публикациями периодических печатных и электронных изданий, работ отечественных и зарубежных исследователей, а также нормативными правовыми актами международного и российского права.

Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что сформулированные в ней положения развивают и уточняют теоретическое понятие денежных потоков, некоторые разделы теории, в частности, посвящены проблематике определения и классификации денежных потоков, существующих в экономике и финансовых сферах.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что они доведены до уровня конкретных предложений как в части управления денежными потоками для обеспечения устойчивого развития так и в части методов управления, которые могут быть использованы в работе предприятия.

Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Введение 2

1 Теоретические основы управления денежными потоками в системе комплексного управления предприятием 6

1.1 Экономическая сущность и значение денежных потоков предприятия 6

1.2 Классификация и виды денежных потоков 12

1.3 Современные методы анализа денежных потоков с точки зрения финансовой устойчивости и доходности предприятия 17

2 Анализ финансового состояния, финансовых результатов и оценки эффективности управления денежными потоками ООО «Тепловик» 22

2.1 Организационные, функциональные и экономические особенности деятельности предприятия 22

2.2 Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ООО «Тепловик» 26

2.3 Анализ системы управления в ООО «Тепловик» 44

3 Разработка мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками ООО «Тепловик» Шаранского района Республики Башкортостан 54

3.1 Проблемы дефицита денежных потоков в ООО «Тепловик» 54

3.2 Разработка комплекса мероприятий для оптимизации денежных потоков и совершенствования управления предприятия 57

3.3 Оценка экономических эффектов от предлагаемых мер 61

Заключение 66

Список использованных источников и литературы 70

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I и II. Принят Государственной думой РФ 21.10.1994 г. № 51-ФЗ [Электронный ресурс]: (с изменениями, внесенным Федеральным законом от 06.12.2007 г. № 333-ФЗ) // СПС Консультант Плюс

2. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть 2. Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ [Электронный ресурс]: (с изменениями, внесенным Федеральным законом от 17.05.2007 г. № 84-ФЗ) // СПС Консультант Плюс.

3. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

4. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»: от 24 июля 2010 г. № 209- ФЗ [Электронный ресурс] // Консультант Плюс.

5. Постановление от 11.04.2003 г. № 213 «Об особенностях исчисления средней заработной платы» // СПС Консультант Плюс.

6. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» - ПБУ 10/99 [Текст]: Утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.09 г. № ЗЗн.

7. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации [Текст]: Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98г. № 34н (в ред. Приказа Минфина РФ от 24.03.2009 г. №31н).

8. Альбом новых унифицированных форм первичной учетной документации [Текст]: Утвержден постановлением Госкомстата РФ от 30.10.10 г. № 71а

9. Антонова, Н. В. Психология управления [Текст]: учебник / Н.В. Антонова. - М.: Высшая Школа Экономики (Государственный Университет), 2010. - 272 c.

10. Баринов, В.А. Стратегический менеджмент[Текст]: учебник / В.А. Баринов, В.Л. Харченко. - М.: Инфра-М, 2015. - 384 c.

11. Виханский, О. С. Стратегическое управление [Текст]: учебник / О.С. Виханский. - М.: Гардарики, 2019. - 12 c.

12. Лапуста, М.Г. Справочник директора предприятия [Текст]: учебник / М.Г.Лапуста. - М.: Инфра-М, 2010. - 674 с.

13. Пасько, А.И. Бухгалтерский финансовый учет [Текст]: учебное пособие / А.И. Пасько. - М.: КНОРУС, 2015. - 288 с.

16. Поделинская, И.А., Бянкин, М.В. Стратегическое планирование. Учебное пособие. - Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2005. - 55 с.

17. Горемыкин, В. А. Энциклопедия бизнес-планов. Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов[Текст]: учебное пособие / В.А. Горемыкин, Н.В. Нестерова. - Москва: Наука, 2021. - 483 c.

18. Веснин, В. Р. Стратегическое управление [Текст]: учебник / В.Р.Веснин - М.: Проспект, 2008. - 430 с.

19. Маркова, В. Д. Стратегический менеджмент. Курс лекций / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 288 c.

20. Петров, А. Н. Стратегический менеджмент [Текст]: учебник / А.Н. Петров. - М.: Книга по Требованию, 2016. - 496 c.

21. Шифрин, М.Б. Стратегический менеджмент [Текст]: учебник / М.Б. Шифрин. - СПб.: Питер, 2010. - 240 c.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА

22. Адамчук, В.В. Экономика и социология труда [Текст]: учебник для вузов / В.В. Адамчук, О.В.Ромашов, М.Е.Сорокина. - М.:ЮНИТИ, 2010. - 346 с.

23. Бабаев, Ю.А. Бухгалтерский учет [Текст]: учебник / Ю.А.Бабаев. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 673 с.

24. Бычкова, С.М., Бадмаева, Д.Г. Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве [Текст]: учебник / С.М. Бычкова, Д.Г. Бадмаева. – М.: ЭКСМО, 2010. – 65 с.

25. Вещунова, Н. Л. Самоучитель по бухгалтерскому учету [Текст]: учебник / Н.Л.Вещунова, Л.Ф.Фомина. - М: Проспект; 2010. - 576 с.

26. Гетьман, В.Г., Терехова, В.А., Шнейдман, Л.З. и др. Финансовый учет [Текст]: учебник / В.Г. Гетьман, В.А. Терехова, Л.З. Шнейдман. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2011. – 816 с.

27. Дашков, Л.П. Аграрный бизнес в России [Текст]: практическое пособие / Л.П.Дашков. - М.: Маркетинг, 2011. - 391 с.

28. Ефимов, В.В. Стратегический менеджмент [Текст]: учебник / В.В. Ефимов. - М.: КноРус, 2012. - 256 c.

29. Камышанов. П.И., Камышанов, А.П. Бухгалтерский финансовый учет [Текст]: Учебное пособие / П.И. Камышанов, А.П. Камышанов; - М. : Омега-Л, 2011. – 640 с.

30. Кузнецова, Е.С. Процессы дифференциации доходов населения и их государственное регулирование [Текст]: практическое пособие: / Е.С.Кузнецова, С.А.Кузнецов // Журнал «Экономист», 2010. - №4.

31. Кулинцев, И.И. Экономика и социология труда [Текст]: учебник / И.И.Кулинцев. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2010. - 378 с.

32. Райзберг, Б.А. Курс экономики [Текст]: учебник / Б.А.Райзберг. - М.: Инфра-М, 2010. - 666 с.

33. Родионова, В. М., Федотова, М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции [Текст]: учебник / В.М. Родионов. – М.: Перспектива, 2013.

34. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: Инфра-М, 2016. - 128 c.

35. Слезингер, Г.Э. Труд в условиях рыночной экономики [Текст]: учебник / Г.Э.Слезингер. - М.: Инфра-М, 2010. - 452с.

36. Фатхутдинов, Р. А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление [Текст]: практическое пособие / Р.А.Фатхутдинов. - М: Инфра-М, 2011. - 296 с,

37. Чечевицына, Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности [Текст]: учебник / Л.Н. Чечевицына. - Рн/Д: Феникс, 2016. - 512 c.

38. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия[Текст]: учебник / А.Д. Шеремет. - М.: Инфра-М, 2017. - 352 c.

39. Устав Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

40. Учетная политика Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

41. Штатное расписание Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

42. Приказы и распоряжения директора Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

43. Коллективный договор Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

44. Положение об оплате труда и премировании Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».

45. Должностные инструкции Общества с ограниченной ответственностью «Тепловик».