Отчет о выполнении самостоятельной работе по дисциплине «Финансовый менеджмент» Тема 4 «Управление прибылью»

Задание

a. Составьте бюджет доходов и расходов и рассчитайте операционную прибыль по исходным данным (сценарий 1)

b. Составьте бюджет доходов и расходов и рассчитайте операционную прибыль с учетом возможных изменений в плановом периоде (сценарий 2)

c. Проанализируйте степень влияния на изменение операционной прибыли каждого фактора и обсудите полученные результаты с точки зрения рисков предприятия.

Исходные данные

Предприятие планирует финансовые результаты на следующий год. Для расчета прибыли были использованы данные за отчетный год. Предприятие не имеет запасы готовой продукции на начало планового периода и не формирует остатки незавершенного производства. Предприятие использует метод калькулирования по полным производственным затратам (метод полного поглощения затрат) для оценки остатков запасов готовой продукции и прибыли за период.

Таблица – данные для составления бюджета доходов и расходов (сценарий 1)

Наименование планируемых показателей ед. изм. Значение показателя

объем производства ед. 20 000 +10*N

объем продаж ед. 18 000 + 10*N

Цена реализации руб./ед. 2 500 + 10*N

Переменные затраты, в т.ч. руб./ед.

прямые материалы руб./ед. 650+10*N

прямой труд руб./ед. 400+10*N

переменные накладные руб./ед. 120+10*N

постоянные накладные руб./год. 6 000 000

Прочие накладные расходы руб./год. 4 000 000

Запасы готовой продукции на нач. года 0

11 Вариант