задачи по финансовой математике-6

Вариант 5

Тема: Основы финансовой математики

Задача 1

Проведите анализ двух вариантов накопления средств по схеме аннуитета постнумерандо:

Вариант 1. Каждые полгода вносится вклад на депозит по 15 000 руб. при условии, что банк начисляет 8 % годовых с полугодовым начислением сложных процентов;

Вариант 2. Делается ежегодный вклад в размере 30 000 руб. при начислении 10 % годовых ежегодно.

Требуется определить величины накопленной суммы через 10 лет в каждом варианте? Какой из этих вариантов более предпочтителен? Изменится ли Ваше предпочтение, если процентная ставка в варианте 2 уменьшится до 9 %?

Тема: Бухгалтерская отчетность в системе информационного обеспечения финансового менеджмента

Задача 2

Уставный капитал акционерного общества состоит из 10 тыс. акций номиналом 100 руб. В нижеследующей таблице приведены данные о состоянии активов и обязательств общества на конец года (тыс. руб.) в номенклатуре статей, достаточной для построения баланса.

Статья

На 01.01.20Хг.

Резервный капитал 50

Денежные средства 140

Дебиторская задолженность 655

Долгосрочные заемные средства 400

Производственные запасы 1580

Нераспределенная прибыль ?

Краткосрочная кредиторская задолженность 591

Основные средства 650

Составить бухгалтерский баланс.

Тема: Управление издержками производства

Задача 3

Постоянные затраты предприятия по производству кондитерских изделий за месяц составляют 400 000 руб. Переменные затраты на 1 кг изделий составляют 2 руб. Предприятие отпускает свои изделия магазинам по цене 3 руб. за 1 кг.

Определить:

1. Каков порог рентабельности предприятия?

2. Каким будет объем реализации для получения прибыли в размере 1 000 руб.?

3. Какова будет прибыль предприятия, если объем выпуска и реализации изделий за месяц составит 600 т?

4. Каким будет запас финансовой прочности при сумме прибыли в 200 000 руб.?

5. Силу операционного рычага при получении прибыли в 200 000 руб.

Тема: Управление оборотными средствами

Задача 4

У предприятия потребность в наличных составляет 1000 тыс. руб. в месяц. Ожидается, что наличные будут оплачиваться равномерно. Годовая ставка составляет 20 %. Стоимость каждой операции займа или снятия денег со счета составляет 100 руб.

Требуется:

1. Определить оптимальную сумму операции.

2. Рассчитать среднюю величину кассового остатка.

Методические указания:

При решении использовать формулу расчета оптимального (или максимального) остатка (модель Баумоля).

Задача 5

Рассчитать стоимость лизинговых платежей, при условии, что предприятие заключило договор оперативного лизинга на следующих условиях:

• стоимость имущества – предмет лизинга – 72 млн. руб.;

• срок договора – 2 года;

• норма амортизационных отчислений на полное восстановление – 10 % годовых;

• процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества, - 22 % годовых;

• величина использования кредитных ресурсов – 72 млн. руб.;

• комиссионное вознаграждение лизингодателю – 6 % годовых;

• дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, всего – 4,0 млн. руб.