Ответы на тесты / РУК / Налоговый учет и налоговое планирование / 103 вопроса / Тесты 1-10 + Итоговый тест

В файле собраны ответы к тестам из курса РУК / Налоговый учет и налоговое планирование (Тесты 1-10 + Итоговый тест).

Результат сдачи представлен на скрине.

После покупки Вы получите файл, где будет 103 вопроса с ответами. Верный ответ выделен по тексту.

В демо-файлах представлен скрин с результатом тестирования, а также пример, как выделены ответы.

Все набрано в Word, можно искать с помощью поиска.

Ниже список вопросов, которые представлены в файле.

Также Вы можете посмотреть другие мои готовые работы у меня на странице по ссылке:

https://studwork.org/shop?user=326803?p=326803

Тест 1

Вопрос 1

Соответствие между ролью налогов и их функциями:

Фискальная

Регулирующая

Вопрос 2

Налоговое реформирование в России основано на принципах:

Выберите один или несколько ответов:

1.

создание условий для развития малого предпринимательства

2.

увеличение налоговых льгот

3.

снижение предельного уровня налоговых ставок

4.

введение прогрессивной шкалы налогообложения

Вопрос 3

При установлении налога не является обязательным элемент:

Выберите один ответ:

1.

налоговая база

2.

объект налогообложения

3.

имеющие филиалы

4.

налоговая ставка

Вопрос 4

Соответствие классических принципов налогообложения их содержанию (по А. Смиту):

Справедливость

Экономичность

Удобство

Известность

Вопрос 5

Проявление роли налогов через регулирующую функцию при налогообложении физических лиц:

Выберите один ответ:

1.

проведение антимонопольной политики

2.

повышение уровня социальной инфраструктуры

3.

выравнивание индивидуальных доходов

4.

содержание инфляции

Вопрос 6

Основные функции налогов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

регулирующая

2.

социально-экономическая

3.

контрольно-распределительная

4.

фискальная

Вопрос 7

Налоговая база - стоимостные, … или иные характеристики объекта налогообложения

Вопрос 8

Большая часть всех налогов в России исчисляется и уплачивается по:

Выберите один ответ:

1.

налоговым декларациям

2.

налоговому законодательству

3.

бухгалтерскому балансу

4.

сводной ведомости налоговых регистров

Вопрос 9

… – реестр типичных объектов с указанием их средней доходности, с фиксированной датой уплаты.

Тест 2

Вопрос 1

Соответствие налогов:

Региональные

Федеральные

Вопрос 2

Налоговые органы вправе:

Выберите один ответ:

1.

вести учет налогоплательщиков

2.

осуществлять контроль за соблюдением законодательства

3.

проводить налоговые проверки

4.

осуществлять возврат излишне уплаченных налогов

Вопрос 3

Налогоплательщики обязаны сообщать в налоговые органы и письменно:

Выберите один или несколько ответов:

1.

об открытии (закрытии счета)

2.

пояснения по актам налоговых проверок

3.

о прекращении своей деятельности

4.

об использовании налоговых льгот

Вопрос 4

Обязанность по уплате налога прекращается в случае:

Выберите один или несколько ответов:

1.

неправильного указания в поручении кода счета Федерального казначейства

2.

отмены налога

3.

а поручения на его перечисление

4.

уплаты налога

Вопрос 5

Налоговые органы обязаны:

Выберите один ответ:

1.

предоставлять налогоплательщику отсрочки и рассрочки по уплате налоговых санкций

2.

соблюдать законодательство

3.

приостанавливать действия лицензий

4.

привлекать для налоговых проверок экспертов

Вопрос 6

Права налогоплательщиков:

Выберите один или несколько ответов:

1.

предоставлять налоговым органам запрашиваемую ими информацию

2.

уплачивать налоги

3.

получать бесплатную информацию о действующих налогах

4.

присутствовать при налоговой проверке

Вопрос 7

Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля включают выплаты:

Выберите один или несколько ответов:

1.

налоговым инспекторам

2.

бухгалтерам организаций

3.

переводчикам

4.

свидетелям

Вопрос 8

Налогоплательщики имеют права:

Выберите один или несколько ответов:

1.

выполнять законные требования налоговых органов

2.

вести учет своих доходов и расходов

3.

использовать налоговые льготы

4.

получать отсрочку и рассрочку по налоговым платежам

Вопрос 9

Обязанности налоговых органов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

соблюдать налоговую тайну

2.

требовать от налогоплательщиков устранения выявленных нарушений

3.

соблюдать законодательство о налогах и сборах

4.

приостановление операций по счетам в банках

Вопрос 10

Обязанность по уплате сбора прекращается в случае:

Выберите один или несколько ответов:

1.

банкротства

2.

ошибочного указания реквизитов получателя в поручении

3.

отмены сбора

4.

уплаты сбора

Тест 3

Вопрос 1

Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются:

Выберите один или несколько ответов:

1.

передача права собственности на товары на безвозмездной основе другой организации

2.

обороты по реализации ранее приобретенных товаров

3.

передача квартир физическим лицам при проведении приватизации

4.

паевые взносы в паевые фонды кооператива

Вопрос 2

Соответствие ставок НДС:

10%

18%

Вопрос 3

Соответствие ставок НДС:

10%

18%

Вопрос 4

При исчислении НДС налогообложению подлежат:

Выберите один ответ:

1.

авансовые платежи

2.

услуги в сфере образования

3.

финансовые услуги по предоставлению займа в денежной форме

4.

безвозмездная передача в рамках благотворительной деятельности

Вопрос 5

Соответствие ставок НДС:

10%

18%

Вопрос 6

Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются обороты по реализации товаров:

Выберите один или несколько ответов:

1.

собственного производства

2.

в рамках благотворительной деятельности

3.

приобретенных на стороне

4.

на экспорт

Вопрос 7

Налоговые ставки подразделяются на … (применяются к налоговой базе, не включающей НДС) и … (применяются к налоговой базе, включающей НДС).

Вопрос 8

Налоговый период для всех плательщиков НДС установлен …

Вопрос 9

До какого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, происходит уплата НДС до:

Выберите один ответ:

1.

10-го числа

2.

20-го числа

3.

15-го числа

4.

25-го числа

Вопрос 10

Медицинские товары отечественного и зарубежного производства: лекарственных средств, изделий медицинского назначения облагаются по ставке:

Выберите один ответ:

1.

18%

2.

не облагаются

3.

10%

4.

0%

Тест 4

Вопрос 1

Подакцизными товарами признаются:

Выберите один ответ:

1.

сигареты

2.

предметы антиквариата

3.

товары бытовой химии в аэрозольной упаковке

4.

лекарственные препараты

Вопрос 2

Акцизы относятся к категории налогов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

личных

2.

косвенных

3.

прямых

4.

федеральных

Вопрос 3

К подакцизным товарам не относится:

Выберите один или несколько ответов:

1.

пиво

2.

масло подсолнечное

3.

парфюмерно-косметическая продукция в емкостях 250 мл

4.

эмульсия спиртосодержащая

Вопрос 4

Датой реализации подакцизных товаров для целей налогообложения признается дата:

Выберите один ответ:

1.

получение аванса

2.

оприходование

3.

отгрузки

4.

оплаты

Вопрос 5

К подакцизному минеральному сырью относят:

Выберите один ответ:

1.

нефть

2.

горючие сланцы

3.

бензиновые фракции

4.

природный газ

Вопрос 6

Налоговым периодом по акцизам является:

Выберите один ответ:

1.

квартал

2.

I квартал, полугодие, 9 месяцев

3.

календарный год

4.

месяц

Вопрос 7

Порядок исчисления налога зависит от установленной … на подакцизные товары.

Вопрос 8

Налоговая база определяется … по каждому виду подакцизных товаров.

Вопрос 9

Кто является налогоплательщиками по акцизам:

Выберите один или несколько ответов:

1.

организации

2.

иностранные организации, находящиеся за границей

3.

индивидуальные предприниматели

4.

лица в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации

Вопрос 10

Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее:

Выберите один ответ:

1.

15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

2.

25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

3.

20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

4.

10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Тест 5

Вопрос 1

Не учитываются в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль:

Выберите один ответ:

1.

судебные расходы и арбитражные сборы

2.

расходы на оплату услуг банков

3.

расходы в виде пени и штрафов, перечисленных в бюджет

4.

арендные платежи за арендованное имущество

Вопрос 2

Метод, при котором доходы (расходы) признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они фактически получены (оплачены), называется …

Вопрос 3

Убыток прошлого года может быть перенесен на текущий при исчислении налога на прибыль в размере:

Выберите один ответ:

1.

полностью

2.

70% от налоговой базы

3.

50% от налоговой базы

4.

30% от налоговой базы

Вопрос 4

Система обобщения информации для определения налоговой базы на основе первичных документов называется … … .

Вопрос 5

В целях налогообложения амортизация начисляется:

Выберите один ответ:

1.

линейным методом по сумме чисел лет срока полезного использования

2.

линейным и пропорционально объему выпущенной продукции

3.

по сумме чисел лет срока полезного использования

4.

линейным и нелинейным методами

Вопрос 6

Освобождены от уплаты налога на прибыль хозяйствующие субъекты, перешедшие на … налоговые режимы.

Вопрос 7

Соответствие между налоговыми ставками и бюджетными, в которые зачисляется налог на прибыль:

Бюджет субъекта РФ

Федеральный бюджет

Вопрос 8

Сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей до:

Выберите один ответ:

1.

30-го числа каждого текущего месяца

2.

18-го числа каждого текущего месяца

3.

28-го числа каждого текущего месяца

4.

08-го числа каждого текущего месяца

Вопрос 9

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:

Выберите один ответ:

1.

расход

2.

прибыль

3.

доход

Вопрос 10

Доходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль, складываются из:

Выберите один или несколько ответов:

1.

прочих доходов

2.

внереализационных доходов

3.

доходов от реализации

4.

чрезвычайных доходов

Тест 6

Вопрос 1

Соответствие налоговых ставок по НДФЛ видам доходов:

35%

30%

15 %

13%

Вопрос 2

Соответствие стандартного налогового вычета категории налогоплательщика:

500 руб

3000 руб

1400 руб

Вопрос 3

Не использованный полностью в налоговом периоде имущественный вычет при покупке жилья:

Выберите один или несколько ответов:

1.

переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования

2.

переносится на следующий год

3.

предоставляется в течение трех лет

4.

повторно не предоставляется

Вопрос 4

Налоговые вычеты предоставляются работодателем по одному из мест работы по выбору налогоплательщика, называются … .

Вопрос 5

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами по письменному заявлению налогоплательщика при подаче налоговой декларации по окончанию налогового периода, называются … .

Вопрос 6

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами (по аналогии с социальными), либо одним из налоговых агентов (по выбору налогоплательщика) при подтверждении права на вычет, выданного налоговым органом, называются … .

Вопрос 7

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся практикой, в рамках конкретных видов профессиональной, называются … .

Вопрос 8

Налоговый вычет предоставляется в … размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Тест 7

Вопрос 1

Общегосударственные налоги, обязательные к уплате на всей территории России, называются …

Вопрос 2

Права и обязанности пользователя недр возникают на пользование участниками недр с момента:

Выберите один ответ:

1.

подачи заявления на государственную регистрацию

2.

государственной регистрации лицензии

3.

приобретения участка

Вопрос 3

Строго фиксированы … государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами объектов Российской Федерации.

Вопрос 4

Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого налогоплательщиком:

Выберите один или несколько ответов:

1.

косвенным методом

2.

прямым методом

3.

линейным методом

4.

нелинейным методом

Вопрос 5

Налоговым периодом по уплате налога на добычу полезных ископаемых является календарный:

Выберите один ответ:

1.

полугодие

2.

квартал

3.

месяц

4.

год

Вопрос 6

Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых до:

Выберите один ответ:

1.

15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

2.

25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

3.

05-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

4.

30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Вопрос 7

Налоговым периодом по уплате водного налога является:

Выберите один ответ:

1.

год

2.

квартал

3.

месяц

4.

полугодие

Вопрос 8

Сроки уплаты водного налога до:

Выберите один ответ:

1.

до 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

2.

до 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

3.

до 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

4.

до 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Вопрос 9

Плательщики государственной пошлины, являются:

Выберите один или несколько ответов:

1.

индивидуальные предприниматели

2.

юридические лица

3.

физические лица

4.

организации

Вопрос 10

Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями установлены в … от цены иска, либо … .

Тест 8

Вопрос 1

Право применения упрощенной системы налогообложения:

Выберите один ответ:

1.

избирательное

2.

разрешительное

3.

обязательное

4.

уведомительное

Вопрос 2

Потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД называется … … .

Вопрос 3

Организации, являющиеся плательщиками ЕНВД, не освобождаются от уплаты:

Выберите один ответ:

1.

налога на прибыль

2.

транспортного налога

3.

налога на имущество

4.

НДС

Вопрос 4

Вправе применять упрощенную систему налогообложения организации:

Выберите один или несколько ответов:

1.

в уставном капитале которых до 25% доля участия других организаций

2.

имеющие филиалы

3.

с численностью работников до 100 чел

4.

применяющие ЕНВД

Вопрос 5

Условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя называется … … .

Вопрос 6

Право перехода на единый налог на вмененный доход имеют организации, осуществляющие:

Выберите один ответ:

1.

розничную торговлю

2.

заготовки сельскохозяйственной продукции

3.

оптовую торговлю

4.

производство товаров детского ассортимента

Вопрос 7

Размер вмененного дохода при исчислении единого налога для вновь созданной организации рассчитывается за:

Выберите один ответ:

1.

квартал, следующий за месяцем создания

2.

месяц создания и следующий квартал

3.

квартал, начиная с месяца следующего за месяцем создания

4.

год, начиная с месяца создания

Тест 9

Вопрос 1

Исчисленная сумма налога на имущество организаций относится:

Выберите один ответ:

1.

подлежит вычету

2.

на прибыль до налогообложения

3.

на затраты

4.

на финансовый результат деятельности

Вопрос 2

Налог на имущество организаций:

Выберите один ответ:

1.

местный

2.

федеральный

3.

специальный

4.

региональный

Вопрос 3

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу:

Выберите один ответ:

1.

весельные лодки

2.

катеры

3.

мотоциклы

4.

автомобили

Вопрос 4

Срок представления декларации по налогу на имущество за год до 30-го:

Выберите один ответ:

1.

января

2.

марта

3.

февраля

4.

апреля

Вопрос 5

Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный:

Выберите один ответ:

1.

квартал

2.

полугодие

3.

месяц

4.

год

Вопрос 6

Объектом налогообложения при исчислении налога на имущество организаций признаются:

Выберите один ответ:

1.

имущество, внесенное в совместную деятельность

2.

запасы и объекты основных средств

3.

нематериальные активы

4.

основные средства

Вопрос 7

Срок представления налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество организации до … числа месяца, следующего за налоговым периодом:

Выберите один ответ:

1.

30-го

2.

10-го

3.

20-го

4.

25-го

5.

15-го

Вопрос 8

Транспортный налог относится к:

Выберите один ответ:

1.

местным

2.

специальным

3.

региональным

4.

федеральным

Вопрос 9

Налогоплательщиками на игорный бизнес, являются:

Выберите один или несколько ответов:

1.

организации

2.

индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса

3.

физические лица, выигравшие вознаграждения

Вопрос 10

Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес календарный:

Выберите один ответ:

1.

полугодие

2.

календарный год

3.

месяц

4.

квартал

Тест 10

Вопрос 1

Налоги, устанавливаемые органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ и действующие на территории соответствующих муниципальных образований, называются …

Вопрос 2

Какие налоги относятся к местным налогам:

Выберите один или несколько ответов:

1.

Налог на добавленную стоимость

2.

Налог на имущество физических лиц

3.

Транспортный налог

4.

Земельный налог

Вопрос 3

Земельный налог регламентируется:

Выберите один ответ:

1.

Налоговым кодексом РФ

2.

Приказами Правительства РФ

3.

Федеральным законом РФ

4.

органами местного самоуправления

Вопрос 4

Налог на имущества физических лиц регламентируется:

Выберите один ответ:

1.

Приказами Правительства РФ

2.

Федеральным законом РФ

3.

органами местного самоуправления

4.

Налоговым кодексом РФ

Итоговый тест

Вопрос 1

Экономическая сущность налогообложения – это признание и соблюдение принципов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

множественности

2.

юридических

3.

экономических

4.

перераспределения

Вопрос 2

Принцип … предполагает, что налог должен взиматься наиболее удобным способом для налогоплательщика.

Вопрос 3

Соответствие требований налоговой политики критериям оценки налогообложения:

Фискальная объективность налогообложения

Справедливость налогообложения

Вопрос 4

НДС уплачивают организации, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за три месяца превысила … млн. рублей.

Вопрос 5

Акцизы в соответствии с НК РФ являются … налогом.

Вопрос 6

Доходы организации в налоговом учете соответствуют классификации:

Внереализационные доходы

Доходы от реализации

Вопрос 7

Ставка налога по доходам, полученным в виде дивидендов налоговыми резидентами РФ предусмотрены:

Выберите один ответ:

1.

30%

2.

24%

3.

15%

4.

9%

Вопрос 8

При добыче полезных ископаемых пользователи … уплачивают налог.

Вопрос 9

Государственная пошлина – это …, взимаемый с лиц при обращении в органы власти или к должностным лицам.

Вопрос 10

Налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения:

Выберите один или несколько ответов:

1.

20%

2.

15%

3.

6 %

4.

10%

Вопрос 11

Организации, перешедшие на ЕСХН, освобождаются от уплаты налогов на:

Выберите один или несколько ответов:

1.

добавленную стоимость

2.

имущество

3.

акцизы

4.

прибыль

Вопрос 12

Соответствие налоговой базы для плательщиков налога на имущество:

Российские организации

Иностранные организации,не осуществляющие деятельность в РФ

Вопрос 13

Объектами налогообложения транспортным налогом не являются:

Выберите один ответ:

1.

яхты и парусные суда

2.

промысловые морские и речные суда

3.

мотоциклы и мотороллеры

4.

самолеты и вертолеты

Вопрос 14

Уведомление об уплате земельного налога вручается физическим лицам не позднее срока, установленного органами:

Выберите один ответ:

1.

федеральными

2.

территориальными

3.

региональными

4.

муниципальными

Вопрос 15

Налог на имущество физических лиц является:

Выберите один ответ:

1.

региональным налогом

2.

местным налогом

3.

общегосударственным налогом

4.

федеральным налогом

Тест 1

Вопрос 1

Соответствие между ролью налогов и их функциями:

Фискальная

Регулирующая

Вопрос 2

Налоговое реформирование в России основано на принципах:

Выберите один или несколько ответов:

1.

создание условий для развития малого предпринимательства

2.

увеличение налоговых льгот

3.

снижение предельного уровня налоговых ставок

4.

введение прогрессивной шкалы налогообложения

Вопрос 3

При установлении налога не является обязательным элемент:

Выберите один ответ:

1.

налоговая база

2.

объект налогообложения

3.

имеющие филиалы

4.

налоговая ставка

Вопрос 4

Соответствие классических принципов налогообложения их содержанию (по А. Смиту):

Справедливость

Экономичность

Удобство

Известность

Вопрос 5

Проявление роли налогов через регулирующую функцию при налогообложении физических лиц:

Выберите один ответ:

1.

проведение антимонопольной политики

2.

повышение уровня социальной инфраструктуры

3.

выравнивание индивидуальных доходов

4.

содержание инфляции

Вопрос 6

Основные функции налогов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

регулирующая

2.

социально-экономическая

3.

контрольно-распределительная

4.

фискальная

Вопрос 7

Налоговая база - стоимостные, … или иные характеристики объекта налогообложения

Вопрос 8

Большая часть всех налогов в России исчисляется и уплачивается по:

Выберите один ответ:

1.

налоговым декларациям

2.

налоговому законодательству

3.

бухгалтерскому балансу

4.

сводной ведомости налоговых регистров

Вопрос 9

… – реестр типичных объектов с указанием их средней доходности, с фиксированной датой уплаты.

Тест 2

Вопрос 1

Соответствие налогов:

Региональные

Федеральные

Вопрос 2

Налоговые органы вправе:

Выберите один ответ:

1.

вести учет налогоплательщиков

2.

осуществлять контроль за соблюдением законодательства

3.

проводить налоговые проверки

4.

осуществлять возврат излишне уплаченных налогов

Вопрос 3

Налогоплательщики обязаны сообщать в налоговые органы и письменно:

Выберите один или несколько ответов:

1.

об открытии (закрытии счета)

2.

пояснения по актам налоговых проверок

3.

о прекращении своей деятельности

4.

об использовании налоговых льгот

Вопрос 4

Обязанность по уплате налога прекращается в случае:

Выберите один или несколько ответов:

1.

неправильного указания в поручении кода счета Федерального казначейства

2.

отмены налога

3.

а поручения на его перечисление

4.

уплаты налога

Вопрос 5

Налоговые органы обязаны:

Выберите один ответ:

1.

предоставлять налогоплательщику отсрочки и рассрочки по уплате налоговых санкций

2.

соблюдать законодательство

3.

приостанавливать действия лицензий

4.

привлекать для налоговых проверок экспертов

Вопрос 6

Права налогоплательщиков:

Выберите один или несколько ответов:

1.

предоставлять налоговым органам запрашиваемую ими информацию

2.

уплачивать налоги

3.

получать бесплатную информацию о действующих налогах

4.

присутствовать при налоговой проверке

Вопрос 7

Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля включают выплаты:

Выберите один или несколько ответов:

1.

налоговым инспекторам

2.

бухгалтерам организаций

3.

переводчикам

4.

свидетелям

Вопрос 8

Налогоплательщики имеют права:

Выберите один или несколько ответов:

1.

выполнять законные требования налоговых органов

2.

вести учет своих доходов и расходов

3.

использовать налоговые льготы

4.

получать отсрочку и рассрочку по налоговым платежам

Вопрос 9

Обязанности налоговых органов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

соблюдать налоговую тайну

2.

требовать от налогоплательщиков устранения выявленных нарушений

3.

соблюдать законодательство о налогах и сборах

4.

приостановление операций по счетам в банках

Вопрос 10

Обязанность по уплате сбора прекращается в случае:

Выберите один или несколько ответов:

1.

банкротства

2.

ошибочного указания реквизитов получателя в поручении

3.

отмены сбора

4.

уплаты сбора

Тест 3

Вопрос 1

Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются:

Выберите один или несколько ответов:

1.

передача права собственности на товары на безвозмездной основе другой организации

2.

обороты по реализации ранее приобретенных товаров

3.

передача квартир физическим лицам при проведении приватизации

4.

паевые взносы в паевые фонды кооператива

Вопрос 2

Соответствие ставок НДС:

10%

18%

Вопрос 3

Соответствие ставок НДС:

10%

18%

Вопрос 4

При исчислении НДС налогообложению подлежат:

Выберите один ответ:

1.

авансовые платежи

2.

услуги в сфере образования

3.

финансовые услуги по предоставлению займа в денежной форме

4.

безвозмездная передача в рамках благотворительной деятельности

Вопрос 5

Соответствие ставок НДС:

10%

18%

Вопрос 6

Объектом налогообложения при исчислении НДС признаются обороты по реализации товаров:

Выберите один или несколько ответов:

1.

собственного производства

2.

в рамках благотворительной деятельности

3.

приобретенных на стороне

4.

на экспорт

Вопрос 7

Налоговые ставки подразделяются на … (применяются к налоговой базе, не включающей НДС) и … (применяются к налоговой базе, включающей НДС).

Вопрос 8

Налоговый период для всех плательщиков НДС установлен …

Вопрос 9

До какого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, происходит уплата НДС до:

Выберите один ответ:

1.

10-го числа

2.

20-го числа

3.

15-го числа

4.

25-го числа

Вопрос 10

Медицинские товары отечественного и зарубежного производства: лекарственных средств, изделий медицинского назначения облагаются по ставке:

Выберите один ответ:

1.

18%

2.

не облагаются

3.

10%

4.

0%

Тест 4

Вопрос 1

Подакцизными товарами признаются:

Выберите один ответ:

1.

сигареты

2.

предметы антиквариата

3.

товары бытовой химии в аэрозольной упаковке

4.

лекарственные препараты

Вопрос 2

Акцизы относятся к категории налогов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

личных

2.

косвенных

3.

прямых

4.

федеральных

Вопрос 3

К подакцизным товарам не относится:

Выберите один или несколько ответов:

1.

пиво

2.

масло подсолнечное

3.

парфюмерно-косметическая продукция в емкостях 250 мл

4.

эмульсия спиртосодержащая

Вопрос 4

Датой реализации подакцизных товаров для целей налогообложения признается дата:

Выберите один ответ:

1.

получение аванса

2.

оприходование

3.

отгрузки

4.

оплаты

Вопрос 5

К подакцизному минеральному сырью относят:

Выберите один ответ:

1.

нефть

2.

горючие сланцы

3.

бензиновые фракции

4.

природный газ

Вопрос 6

Налоговым периодом по акцизам является:

Выберите один ответ:

1.

квартал

2.

I квартал, полугодие, 9 месяцев

3.

календарный год

4.

месяц

Вопрос 7

Порядок исчисления налога зависит от установленной … на подакцизные товары.

Вопрос 8

Налоговая база определяется … по каждому виду подакцизных товаров.

Вопрос 9

Кто является налогоплательщиками по акцизам:

Выберите один или несколько ответов:

1.

организации

2.

иностранные организации, находящиеся за границей

3.

индивидуальные предприниматели

4.

лица в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации

Вопрос 10

Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее:

Выберите один ответ:

1.

15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

2.

25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

3.

20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

4.

10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Тест 5

Вопрос 1

Не учитываются в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль:

Выберите один ответ:

1.

судебные расходы и арбитражные сборы

2.

расходы на оплату услуг банков

3.

расходы в виде пени и штрафов, перечисленных в бюджет

4.

арендные платежи за арендованное имущество

Вопрос 2

Метод, при котором доходы (расходы) признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они фактически получены (оплачены), называется …

Вопрос 3

Убыток прошлого года может быть перенесен на текущий при исчислении налога на прибыль в размере:

Выберите один ответ:

1.

полностью

2.

70% от налоговой базы

3.

50% от налоговой базы

4.

30% от налоговой базы

Вопрос 4

Система обобщения информации для определения налоговой базы на основе первичных документов называется … … .

Вопрос 5

В целях налогообложения амортизация начисляется:

Выберите один ответ:

1.

линейным методом по сумме чисел лет срока полезного использования

2.

линейным и пропорционально объему выпущенной продукции

3.

по сумме чисел лет срока полезного использования

4.

линейным и нелинейным методами

Вопрос 6

Освобождены от уплаты налога на прибыль хозяйствующие субъекты, перешедшие на … налоговые режимы.

Вопрос 7

Соответствие между налоговыми ставками и бюджетными, в которые зачисляется налог на прибыль:

Бюджет субъекта РФ

Федеральный бюджет

Вопрос 8

Сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей до:

Выберите один ответ:

1.

30-го числа каждого текущего месяца

2.

18-го числа каждого текущего месяца

3.

28-го числа каждого текущего месяца

4.

08-го числа каждого текущего месяца

Вопрос 9

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:

Выберите один ответ:

1.

расход

2.

прибыль

3.

доход

Вопрос 10

Доходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль, складываются из:

Выберите один или несколько ответов:

1.

прочих доходов

2.

внереализационных доходов

3.

доходов от реализации

4.

чрезвычайных доходов

Тест 6

Вопрос 1

Соответствие налоговых ставок по НДФЛ видам доходов:

35%

30%

15 %

13%

Вопрос 2

Соответствие стандартного налогового вычета категории налогоплательщика:

500 руб

3000 руб

1400 руб

Вопрос 3

Не использованный полностью в налоговом периоде имущественный вычет при покупке жилья:

Выберите один или несколько ответов:

1.

переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования

2.

переносится на следующий год

3.

предоставляется в течение трех лет

4.

повторно не предоставляется

Вопрос 4

Налоговые вычеты предоставляются работодателем по одному из мест работы по выбору налогоплательщика, называются … .

Вопрос 5

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами по письменному заявлению налогоплательщика при подаче налоговой декларации по окончанию налогового периода, называются … .

Вопрос 6

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами (по аналогии с социальными), либо одним из налоговых агентов (по выбору налогоплательщика) при подтверждении права на вычет, выданного налоговым органом, называются … .

Вопрос 7

Налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся практикой, в рамках конкретных видов профессиональной, называются … .

Вопрос 8

Налоговый вычет предоставляется в … размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Тест 7

Вопрос 1

Общегосударственные налоги, обязательные к уплате на всей территории России, называются …

Вопрос 2

Права и обязанности пользователя недр возникают на пользование участниками недр с момента:

Выберите один ответ:

1.

подачи заявления на государственную регистрацию

2.

государственной регистрации лицензии

3.

приобретения участка

Вопрос 3

Строго фиксированы … государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами объектов Российской Федерации.

Вопрос 4

Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого налогоплательщиком:

Выберите один или несколько ответов:

1.

косвенным методом

2.

прямым методом

3.

линейным методом

4.

нелинейным методом

Вопрос 5

Налоговым периодом по уплате налога на добычу полезных ископаемых является календарный:

Выберите один ответ:

1.

полугодие

2.

квартал

3.

месяц

4.

год

Вопрос 6

Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых до:

Выберите один ответ:

1.

15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

2.

25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

3.

05-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

4.

30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Вопрос 7

Налоговым периодом по уплате водного налога является:

Выберите один ответ:

1.

год

2.

квартал

3.

месяц

4.

полугодие

Вопрос 8

Сроки уплаты водного налога до:

Выберите один ответ:

1.

до 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

2.

до 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

3.

до 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

4.

до 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Вопрос 9

Плательщики государственной пошлины, являются:

Выберите один или несколько ответов:

1.

индивидуальные предприниматели

2.

юридические лица

3.

физические лица

4.

организации

Вопрос 10

Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями установлены в … от цены иска, либо … .

Тест 8

Вопрос 1

Право применения упрощенной системы налогообложения:

Выберите один ответ:

1.

избирательное

2.

разрешительное

3.

обязательное

4.

уведомительное

Вопрос 2

Потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД называется … … .

Вопрос 3

Организации, являющиеся плательщиками ЕНВД, не освобождаются от уплаты:

Выберите один ответ:

1.

налога на прибыль

2.

транспортного налога

3.

налога на имущество

4.

НДС

Вопрос 4

Вправе применять упрощенную систему налогообложения организации:

Выберите один или несколько ответов:

1.

в уставном капитале которых до 25% доля участия других организаций

2.

имеющие филиалы

3.

с численностью работников до 100 чел

4.

применяющие ЕНВД

Вопрос 5

Условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя называется … … .

Вопрос 6

Право перехода на единый налог на вмененный доход имеют организации, осуществляющие:

Выберите один ответ:

1.

розничную торговлю

2.

заготовки сельскохозяйственной продукции

3.

оптовую торговлю

4.

производство товаров детского ассортимента

Вопрос 7

Размер вмененного дохода при исчислении единого налога для вновь созданной организации рассчитывается за:

Выберите один ответ:

1.

квартал, следующий за месяцем создания

2.

месяц создания и следующий квартал

3.

квартал, начиная с месяца следующего за месяцем создания

4.

год, начиная с месяца создания

Тест 9

Вопрос 1

Исчисленная сумма налога на имущество организаций относится:

Выберите один ответ:

1.

подлежит вычету

2.

на прибыль до налогообложения

3.

на затраты

4.

на финансовый результат деятельности

Вопрос 2

Налог на имущество организаций:

Выберите один ответ:

1.

местный

2.

федеральный

3.

специальный

4.

региональный

Вопрос 3

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу:

Выберите один ответ:

1.

весельные лодки

2.

катеры

3.

мотоциклы

4.

автомобили

Вопрос 4

Срок представления декларации по налогу на имущество за год до 30-го:

Выберите один ответ:

1.

января

2.

марта

3.

февраля

4.

апреля

Вопрос 5

Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный:

Выберите один ответ:

1.

квартал

2.

полугодие

3.

месяц

4.

год

Вопрос 6

Объектом налогообложения при исчислении налога на имущество организаций признаются:

Выберите один ответ:

1.

имущество, внесенное в совместную деятельность

2.

запасы и объекты основных средств

3.

нематериальные активы

4.

основные средства

Вопрос 7

Срок представления налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество организации до … числа месяца, следующего за налоговым периодом:

Выберите один ответ:

1.

30-го

2.

10-го

3.

20-го

4.

25-го

5.

15-го

Вопрос 8

Транспортный налог относится к:

Выберите один ответ:

1.

местным

2.

специальным

3.

региональным

4.

федеральным

Вопрос 9

Налогоплательщиками на игорный бизнес, являются:

Выберите один или несколько ответов:

1.

организации

2.

индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса

3.

физические лица, выигравшие вознаграждения

Вопрос 10

Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес календарный:

Выберите один ответ:

1.

полугодие

2.

календарный год

3.

месяц

4.

квартал

Тест 10

Вопрос 1

Налоги, устанавливаемые органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ и действующие на территории соответствующих муниципальных образований, называются …

Вопрос 2

Какие налоги относятся к местным налогам:

Выберите один или несколько ответов:

1.

Налог на добавленную стоимость

2.

Налог на имущество физических лиц

3.

Транспортный налог

4.

Земельный налог

Вопрос 3

Земельный налог регламентируется:

Выберите один ответ:

1.

Налоговым кодексом РФ

2.

Приказами Правительства РФ

3.

Федеральным законом РФ

4.

органами местного самоуправления

Вопрос 4

Налог на имущества физических лиц регламентируется:

Выберите один ответ:

1.

Приказами Правительства РФ

2.

Федеральным законом РФ

3.

органами местного самоуправления

4.

Налоговым кодексом РФ

Итоговый тест

Вопрос 1

Экономическая сущность налогообложения – это признание и соблюдение принципов:

Выберите один или несколько ответов:

1.

множественности

2.

юридических

3.

экономических

4.

перераспределения

Вопрос 2

Принцип … предполагает, что налог должен взиматься наиболее удобным способом для налогоплательщика.

Вопрос 3

Соответствие требований налоговой политики критериям оценки налогообложения:

Фискальная объективность налогообложения

Справедливость налогообложения

Вопрос 4

НДС уплачивают организации, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за три месяца превысила … млн. рублей.

Вопрос 5

Акцизы в соответствии с НК РФ являются … налогом.

Вопрос 6

Доходы организации в налоговом учете соответствуют классификации:

Внереализационные доходы

Доходы от реализации

Вопрос 7

Ставка налога по доходам, полученным в виде дивидендов налоговыми резидентами РФ предусмотрены:

Выберите один ответ:

1.

30%

2.

24%

3.

15%

4.

9%

Вопрос 8

При добыче полезных ископаемых пользователи … уплачивают налог.

Вопрос 9

Государственная пошлина – это …, взимаемый с лиц при обращении в органы власти или к должностным лицам.

Вопрос 10

Налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения:

Выберите один или несколько ответов:

1.

20%

2.

15%

3.

6 %

4.

10%

Вопрос 11

Организации, перешедшие на ЕСХН, освобождаются от уплаты налогов на:

Выберите один или несколько ответов:

1.

добавленную стоимость

2.

имущество

3.

акцизы

4.

прибыль

Вопрос 12

Соответствие налоговой базы для плательщиков налога на имущество:

Российские организации

Иностранные организации,не осуществляющие деятельность в РФ

Вопрос 13

Объектами налогообложения транспортным налогом не являются:

Выберите один ответ:

1.

яхты и парусные суда

2.

промысловые морские и речные суда

3.

мотоциклы и мотороллеры

4.

самолеты и вертолеты

Вопрос 14

Уведомление об уплате земельного налога вручается физическим лицам не позднее срока, установленного органами:

Выберите один ответ:

1.

федеральными

2.

территориальными

3.

региональными

4.

муниципальными

Вопрос 15

Налог на имущество физических лиц является:

Выберите один ответ:

1.

региональным налогом

2.

местным налогом

3.

общегосударственным налогом

4.

федеральным налогом