[ НГУЭУ ] Налоги и налогообложение 1 вариант

Ситуационная (практическая) задача №1

Организация А осуществляет реализацию товаров через комиссионера – организацию В – по договору комиссии. В течение налогового периода организацией А было реализовано товаров на сумму 826 000 рублей, в том числе НДС. Комиссионное вознаграждение комиссионера составило 118 000 рублей, в том числе НДС. Комиссионер участвует в расчетах в соответствии с условиями договора. В рассматриваемом периоде на расчетный счет комиссионера было перечислено от покупателей, кроме 826 000 рублей, еще 100 000 рублей в виде авансовых платежей.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет комитентом и комиссионером по указанным операциям.

Ситуационная (практическая) задача №2

Организация осуществляет забор воды из реки Дон в Центральном экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 775000 куб. метров, в том числе в пределах установленного лимита водопользования – 695000 куб. метров. Сброс сточных вод в водный объект произведен в размере 220000 куб. метров. Определите сумму водного налога за налоговый период.

Тестовые задания:

1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:

А. организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим НК РФ налогоплательщиками или плательщиками сборов

Б. физические лица

В. государство

2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС не являются:

А. индивидуальный предприниматель реализует товары собственного производства Б. обособленное структурное подразделение организации реализует мебель

В. некоммерческая организация оказывает консультационные услуги

3. Акцизы относятся к:

А. федеральным налогам Б. региональным налогам В. местным налогами

4. Денежные средства, поступившие комиссионеру в связи с исполнением обязательств по договору комиссии помимо комиссионного вознаграждения:

А. учитываются в составе доходов от реализации

Б. учитываются в составе внереализационных доходов

В. не учитываются при определении налоговой базы

5. Плательщиками государственной пошлины являются:

А. физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение

Б. граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов

В. юридические и физические лица, в интересах которых рассматриваются судебные дела

Налогоплательщиками транспортного налога признаются:

А. лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения

Б. юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства

В. лица, использующие в своей предпринимательской деятельности транспортные средства

6. Не являются плательщиками налога на имущество организаций:

7. А. Банк России и его организации

Б. органы законодательной и исполнительной власти

В. бюджетные учреждения и организации

8. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если:

А. они получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме

Б. они получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме

В. они начислены к выплате на территории РФ

9. Плательщиками земельного налога признаются:

А. организации или физические лица, являющиеся собственниками земли или арендаторами земельных участков

Б. только организации – собственники земли

В. организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

10. Плательщиками НДПИ признаются:

А.организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ

Б. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр

В. организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых