Налоговое планирование (ответы на итоговый тест Росдистант)
ИТОГОВЫЙ ТЕСТ
Последний раз тест был сдан на 80 баллов из 100 "Хорошо"
Год сдачи -2023.
После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:
Вопрос 1
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Заполните пропуск: «________ – это реализация товаров, имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога».
Выберите один ответ:
Налогообложение
Объект налогообложения
Налоговая база
Продажа
Вопрос 2
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
В течение какого срока налоговый орган рассматривает заявление о несогласии с результатами выездной налоговой проверки?
Выберите один ответ:
В течение 15 дней
В течение 20 дней
В течение 14 дней
В течение 7 дней
Вопрос 3
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какая ставка используется при объекте налогообложения «доходы-расходы» при использовании УСН?
Выберите один ответ:
0 %
6 %
13 %
15 %
Вопрос 4
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
По характеру последствий выделяют следующие виды рисков
Выберите один или несколько ответов:
риски доначисления налогов
риски неэффективного налогообложения
риски взаимозависимых лиц
налоговые риски государства
Вопрос 5
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что такое налоговый риск?
Выберите один ответ:
Возможность наступления неблагоприятного события, в результате которого происходит ликвидация компании
Возможность наступления неблагоприятного события, в результате которого субъект, принявший решение в сфере налогообложения, несет определенные потери
Риск, который показывает величину скрытых доходов при проверке отчетности компании
Риск, отражающий налоговые вычеты, которые были не оплачены в сроки
Вопрос 6
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Заполните пропуск: «Под ________ понимается способность базы налогообложения в пределах какой-либо административной единицы приносить доходы в виде налоговых поступлений».
Выберите один ответ:
налоговым планированием
стратегическим планированием
налоговым потенциалом
текущим планированием
Вопрос 7
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Кто входит в первую группу пользователей, для которых расчет налоговой нагрузки представляет интерес?
Выберите один ответ:
Налогоплательщики
Президент РФ
Министерство финансов России, государственные структуры, отвечающие за экономические вопросы в РФ и субъектах РФ
Министерство финансов России, Федеральная налоговая служба России, инспекции Федеральной налоговой службы России
Вопрос 8
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какие системы налогообложения разработаны для сектора малого бизнеса, при которых несколько налоговых обязательств объединены единым налогом?
Выберите один или несколько ответов:
Патентная система налогообложения
УСН
ЕНВД
Общая система налогообложения
Вопрос 9
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой метод международного налогового планирования представляет собой способ ведения бизнеса, который помогает найти для регистрации такие страны и территории, которые предоставляют льготное налогообложение при соблюдении определенных условий?
Выберите один ответ:
Метод замены налоговой юрисдикции
Метод замены налогового субъекта
Метод изменения вида деятельности налогового субъекта
Метод снижения налоговой нагрузки
Вопрос 10
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой способ влияния на налоговую базу через планирование возможен только при больших финансовых вложениях?
Выберите один ответ:
Прописанные в учетной политике предприятия выгодные схемы исчисления налога
Текущее регулирование величины налога на прибыль
Применение предоставляемых законом льгот
Применение оффшоров
Вопрос 11
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что указывается в платежном поручении при оформлении задатка?
Выберите один ответ:
Необходимо указать только номер, дату и реквизиты основного контракта
Необходимо указать номер, дату основного контракта, а также реквизиты дополнительного соглашения о задатке
Необходимо указать только реквизиты дополнительного соглашения о задатке
Указываются любые сведения на усмотрение налогоплательщика
Вопрос 12
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Когда задаток засчитывается в оплату товаров/услуг?
Выберите один ответ:
После исполнения договора на поставку
После заключения соглашения о задатке
Сразу после заключения договора на поставку
Во время заключения соглашения на поставку
Вопрос 13
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Как определяется налоговая нагрузка, по мнению автора Кировой Е.А.?
Выберите один ответ:
Налоговая нагрузка определяется отношением суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению в бюджет, к вновь созданной стоимости
Показатель налоговой нагрузки рассчитывается как соотношение налоговых выплат к прибыли в распоряжении предприятия
Налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
Налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
Вопрос 14
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какие задачи решаются в учетной политике?
Выберите один или несколько ответов:
Определение порядка формирования резервов – так осуществляется регулирование порядка исчисления налога на прибыль организаций
Выбор методики исчисления НДС
Выбор способа оптимизации налоговой нагрузки
Определение порядка списания налоговой задолженности
Вопрос 15
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Кто из нижеперечисленных авторов считал, что «налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации»?
Выберите один ответ:
Кадушин А.И.
Букина Г.Н.
Кирова Е.А.
Балацкий Е.В.
Вопрос 16
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Закончите предложение: «Неопределенность налогового законодательства, которая приводит к различным толкованиям норм права со всеми вытекающими отсюда последствиями, – это ____________».
Выберите один ответ:
риски налогового контроля
риски увеличения налоговых обязательств
финансовые риски
риски правового характера
Вопрос 17
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой термин установлен статьей 56 Налогового кодекса Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Налоговая льгота
Налоговый период
Объект налогообложения
Налоговая база
Вопрос 18
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какие группы обстоятельств, которые указывают на критерии получения налоговой выгоды необоснованно, выделяют в Постановлении № 53?
Выберите один или несколько ответов:
Ситуации, прямо показывающие незаконные действия самих налогоплательщиков
Ситуации, прямо не показывающие на факт получения выгоды по налогам в необоснованном порядке, но в соединении с обстоятельствами первой группы они могут быть признаны необоснованными
Ситуации, влияющие на законность действий со стороны налоговых органов
Ситуации, влияющие на законность действий со стороны контролирующих служб
Вопрос 19
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какие важные моменты должны быть прописаны в тексте соглашения при составлении агентского договора?
Выберите один или несколько ответов:
Пункт «Предмет договора»
Порядок подачи агентом отчетности за все совершенные действия. Здесь необходимо указать сроки, вид и порядок отчетности, документы, подтверждающие расходы агента
Размер и порядок выплаты вознаграждения агенту
Пункт «Срок договора»
Вопрос 20
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Выберите показатели, с которыми чаще всего соотносится сумма налогов при расчете налоговой нагрузки.
Выберите один или несколько ответов:
Учет косвенных налогов
Выручка
Источник уплаты налогов
Учет налога на доходы физических лиц
Вопрос 21
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какая информация должна быть отражена в приказе об утверждении учетной политики для целей налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Наименование документа
Место и дата составления
Тело документа
Личные данные ответственных лиц за составление учетной политики
Вопрос 22
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Кто из нижеперечисленных авторов считал, что «косвенные налоги сокращают спрос на продукцию, так как суммы налога включаются в стоимость, уплачиваемую покупателями»?
Выберите один ответ:
Крейнина М.Н.
Балацкий Е.В.
Кирова Е.А.
Михайлова Н.Б.
Вопрос 23
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какое преимущество использования международного планирования посредством зарубежных компаний является одним из самых важных?
Выберите один ответ:
Гарантия сохранности капитала
Дополнительные поступления в бюджет
Возможность участвовать в международной торговле
Уменьшение затрат на производство продукции
Вопрос 24
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что происходит при осуществлении налогового планирования на этапе контроля?
Выберите один ответ:
Фиксация финансово-хозяйственных целей корпорации и стратегии их достижения, в том числе с использованием методов налоговой оптимизации
Организация получает конкретные результаты в виде снижения суммы налоговых платежей
Делаются выводы о необходимости пересмотра стратегии организации либо корректировки исходных целевых значений
Появляется возможность дать оценку эффективности мер налогового планирования
Вопрос 25
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Кто может быть дополнительно привлечен к налоговой проверке?
Выберите один или несколько ответов:
Переводчики
Эксперты
Специалисты различных областей
Бухгалтер
Вопрос 26
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Заполните пропуск: «________ представляет собой целый комплекс мер, которые объединяют все сферы деятельности компании, при этом оно способствует выполнению уставных целей, снижению затрат и получению прибыли».
Выберите один ответ:
Налогообложение
Налоговая база
Налоговое планирование
Порядок исчисления
Вопрос 27
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Закончите предложение: «Если товар поставляется периодически в течение продолжительного времени, то для такого договора характерно использование _____________».
Выберите один ответ:
денежного займа
задатка
страхового депозита
все варианты ответа верны
Вопрос 28
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
От каких факторов зависит успех создания надежной и стабильной оффшорной структуры?
Выберите один ответ:
От внутренних и внешних факторов
От экономических и политических факторов
От социальных и психологических факторов
От налоговых факторов
Вопрос 29
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Закончите предложение: «Роялти – это _________________».
Выберите один ответ:
снижение глобальной налоговой нагрузки физических и юридических лиц, которое осуществляется с целью максимизации их совокупных доходов, возникающих во всех юрисдикциях ведения внешнеэкономической деятельности
платежи за использование товарного знака, бренда
перевод капиталов и доходов резидентов по оптимальным налоговым маршрутам в юрисдикции с льготным налогообложением
инвестиции в наиболее надежные, необлагаемые и доходные активы на международных рынках капитала
Вопрос 30
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какая ставка используется при объекте налогообложения «доходы» при использовании УСН?
Выберите один ответ:
0 %
6 %
13 %
15 %
Вопрос 31
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
В чем заключается сущность принципа равенства при проведении налогового контроля?
Выберите один ответ:
Предполагает равное положение всех налогоплательщиков вне зависимости от их расовой принадлежности, религиозных убеждений, социального положения и так далее
Если во время налоговой проверки будут выявлены факты, вызывающие сомнения в законности проведения операций, все сомнения должны трактоваться в пользу налогоплательщика
Предприниматель, который нарушил закон, обязан нести ответственность: административную или уголовную
Проверяемые налогоплательщики вправе высказать возражения и обжаловать в суде действия налоговых инспекторов
Вопрос 32
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Заполните пропуск: «При государственной регистрации налогоплательщик указывает основную и дополнительные виды деятельности с указанием кодов _____________».
Выберите один ответ:
ИНН
БИК
ОКВЭД
ОГРН
Вопрос 33
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой термин установлен статьей 55 Налогового кодекса Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Объект налогообложения
Налоговая льгота
Налоговая база
Налоговый период
Вопрос 34
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой термин установлен статьей 38 Налогового кодекса РФ?
Выберите один ответ:
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая база
Налоговая льгота
Вопрос 35
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой налог платится с предполагаемого дохода (потенциально возможного дохода) от той или иной деятельности?
Выберите один ответ:
Налог на прибыль организаций
ЕНВД
ЕСХН
Налог на имущество организаций
Вопрос 36
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
На какой срок можно купить патент при патентной системе налогообложения?
Выберите один ответ:
На любой срок
На любой срок, но не более 12 месяцев
На срок более 12 месяцев
На отчетный год
Вопрос 37
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Что из перечисленного оговаривается в акте взаимозачета, оформляемого при применении схемы замены аванса денежным займом?
Выберите один ответ:
Сроки погашения займа
Порядок погашения предоставленного займа за счет поставки товара/услуги
Порядок погашения предоставленного займа в виде денежного эквивалента
Условия погашения займа
Вопрос 38
Неверно
Баллов: 0,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Закончите предложение: «Налоговые риски возникают ___________».
Выберите один ответ:
в результате ошибок или недостатка информации внутри компании, от виляния внешней среды
в результате ошибок в отчетности компании
в результате неверно составленных налоговых деклараций
в результате допущения бухгалтерских ошибок в процессе составления отчетности
Вопрос 39
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Какой метод международного налогового планирования базируется на использовании такой организационно-правовой формы ведения бизнеса, в отношении которой действует более благоприятный режим налогообложения?
Выберите один ответ:
Метод замены налоговой юрисдикции
Метод замены налогового субъекта
Метод изменения вида деятельности налогового субъекта
Метод снижения налоговой нагрузки
Вопрос 40
Верно
Баллов: 1,0 из 1,0
Отметить вопрос
Текст вопроса
Вставьте пропущенное слово: «___________ можно назвать только те риски, которые связаны с уголовной ответственностью, поскольку она не может быть оценена в денежном выражении, по крайней мере, законным образом».
Выберите один ответ:
Финансовыми
Нефинансовыми
Рисками налогоплательщиков
Рисками взаимозависимых лиц
