Анализ и оценка денежных потоков от различных видов деятельности предприятия

Период изготовления: июнь 2023 года.

Объект исследования -ООО «ЭЛЕВЕЛ»(г. Москва).

Основным видом деятельности - торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами.

Проведен анализ финансового состояния за 2020-2022 годы.

Сделан анализ движения денежных потоков за 2020-2022 годы.

Цель дипломной работы – на основе анализа денежных потоков предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ» разработать предложения по совершенствованию управления ими. Задачами дипломной работы являются:

- представить теоретические основы управления денежными потоками предприятия;

- провести анализ системы управления денежными потоками предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ»;

- разработать предложения по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ» и оценить их эффективность.

Есть приложения.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОТ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6

1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия 6

1.2 Методы анализа потоков денежных средств предприятия 11

1.3 Управление и планирование денежных потоков предприятия 20

2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОТ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ЭЛЕВЕЛ» 25

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 25

2.2 Оценка финансового положения предприятия 30

2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия 37

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭЛЕВЕЛ» ОТ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 49

3.1 Оптимизация и планирование денежных потоков предприятия 49

3.2 Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70

ПРИЛОЖЕНИЯ 75

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая (ред. от 16.04.2022 г.), вторая (ред. от 01.07.2021 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022 г.), третья (ред. от 01.07.2021 г.) и четвертая (ред. от 05.12.2022 г.). – М.: Омега-Л. – 2022. – 622 с.

2. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений [Текст]: Федеральный закон от 25.02.1999 г.№ 39-ФЗ (ред. от 28.12.2022 г.): принят Государственной думой 15 июля 1998 г.: одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 г.// Собрание законодательства Российской Федерации. – 2022. – №25.

3. О бухгалтерском учете [Текст]: Федеральный закон от 06.12.2011 г.№402 (ред. от 05.12.2022 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023 г.): принят Государственной думой 22 ноября 2011 г.: одобрен Советом Федерации 29 ноября 2011 г.// Собрание законодательства РФ. – 2023. – № 2.

4. О валютном регулировании и валютном контроле [Текст]: Федеральный закон от 10.12.2003 г.№ 173-ФЗ (ред. от 05.15.2022 г.): принят Государственной думой 21 ноября 2011 г.: одобрен Советом Федерации 26 ноября 2011 г.// Российская газета. – 2022. – №29.

5. О формах бухгалтерской отчетности предприятий [Текст]: Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н (ред. от 19.04.2019 г.): зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 г.№ 18023) (с изм. и доп., вступ. в силу с отчетности за 2020 год) // Российская газета. – №17. – 2019.

6. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации (ПБУ 4/99) [Текст]: Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 г.№ 43н (ред. от 08.11.2010 г.) (с изм. от 29.01.2018 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2023. – № 11.

7. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте (ПБУ 3/2006) [Текст]: Приказ Минфина России от 27.11.2006 г.№ 154н (ред. от 09.11.2017 г.): Зарегистрировано в Минюсте России 17.01.2007 г.№ 8788) // Собрание законодательства РФ. – 2022. – № 8.

8. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) [Текст]: Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 г.№ 11н: Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2011 г.№ 20336) // Российская газета. – 2016. – № 48.

9. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению [Текст]: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 г.№ 94н (ред. от 08.11.2010 г.) // Российская газета. – 2019. – №25.

10. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008: [Текст] Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н (ред. от 28.04.2017 г.) // Российская газета. – №12. – 2020.

11. Баллуян М. М. Вопросы применимости концепций финансового менеджмента в условиях жизнедеятельности предприятия [Текст] / М. М. Баллуян, А. П. Пышнограй // Инновации. Наука. Образование. – 2020. – № 23. – С. 2083-2089.

12. Азалиев Т.Д. Финансы предприятий [Текст]: учебник / Т.Д. Азалиев. – М.: ВиД, 2019. – 329 с.

13. Алиев С.Д.АХД [Текст]: учебник / С.Д. Алиев. – М.: Альянс–М. – 2019. – 438 с.

14. Бариленко В.И. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие [Текст] / коллектив авторов; под общ. ред. В.И. Бариленко. – 4-е изд., перераб. – М.: КНОРУС, 2019. – 240 с.

15. Басовски Л.Е. Финансовый менеджмент: [Текст] учебник / Л. Е. Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 240 с.

16. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: [Текст] учебный курс, 2-е изд., перераб. и доп. / И.А. Бланк. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2022. – 656 с.

17. Васильев А.Е. Инструменты управления денежными потоками в контексте качества управления организации [Текст] / А.Е. Васильев // Развитие бухгалтерского учёта, анализа и аудита в современных концепциях управления. Материалы IX межрегиональной научно-практической конференции молодых учёных и студентов с международным участием. Институт экономики и управления. – 2020. – С. 263-265.

18. Гаджиев Г.М. Управление денежными потоками предприятия [Текст] / Г.М. Гаджиев // Символ науки: международный научный журнал. – 2020. – № 1-2. – С. 32-35.

19. Гарнов А.П. Экономика предприятия [Текст]: учебник для бакалавров / А.П. Гарнов, Е.А. Хлевная, А.В. Мыльник. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 303 с.

20. Говорков Д.Г. Финансовый анализ деятельности предприятий [Текст]: учеб. пособие / Д.Г. Говорков. – М.: Астра, 2019. – 403 c.

21. Жумалиева Ж.З. Инструменты управления денежными потоками [Текст] / Ж.З. Жумалиева, Н.С. Марлесбеков // Интернаука. – 2022. – № 19-6 (242). – С. 21-23.

22. Кагазежева М.М. Формирование учетно-аналитической информации для стратегического управления денежными потоками [Текст] / М.М. Кагазежева // Colloquium-Journal. – 2021. – № 17-5 (104). – С. 47-51.

23. Казакова Н.А. Финансовый анализ в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для вузов [Текст] / Н. А. Казакова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 297 с.

24. Кирильчук С.П. Экономика предприятия. Практикум [Текст]: учеб. пособие для академического бакалавриата / С.П. Кирильчук [и др.]. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 517 с.

25. Кирсанова А.А. Анализ денежных потоков как основа совершенствования процессов управления коммерческой организации / А.А. Кирсанова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2021. – № 11-3 (62). – С. 181-184.

26. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент [Текст]: теория и практика / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2019. – 1104 с.

27. Колышкин А.В. Экономика предприятия [Текст]: учебник и практикум для бакалавриата и специалитета / АВ. Колышкин [и др.]; под редакцией А. В. Колышкина, С. А. Смирнова. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 498 с.

28. Коршунов В.В. Экономика организации (предприятия) [Текст]: учебник и практикум для вузов / В.В. Коршунов. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 347 с.

29. Крылов С.И. Финансовый анализ [Текст]: учеб. пособие / С.И. Крылов. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2022. – 160 с.

30. Магомедов А.М. Экономика организации [Текст]: учебник для среднего профессионального образования / А.М. Магомедов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 323 с.

31. Магомедов А.М. Экономика организаций торговли [Текст]: учебник для прикладного бакалавриата / А.М. Магомедов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 323 с.

32. Муров С. Финансовый анализ деятельности предприятий [Текст] / С. Муров. – М.: Кнорус, 2019. – 329 с.

33. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия) [Текст]: учебник и практикум для прикладного бакалавриата / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 511 с.

34. Тахумова О.В. Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности организации [Текст] / О. В. Тахумова, А.А. Симоненко, А.М. Гредасов, О.А. Мартыненко, Т. Л. Маликова // Экономика и предпринимательство. – 2020. – № 5 (106). – С. 951–954.

35. Чалдаева Л.А. Экономика предприятия [Текст]: учебник и практикум для вузов / Л.А. Чалдаева. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 435 с.

36. Чалдаева Л. А. Экономика организации [Текст]: учебник и практикум для вузов / Л. А.Чалдаева [и др.]; под редакцией Л.А. Чалдаевой, А.В. Шарковой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 361 с.

37. Чиркова А.А. Пути повышения платежеспособности предприятия [Текст] / А.А. Чиркова, О.Е. Пирогова // Структурные преобразования экономики территорий: в поиске социального и экономического равновесия Сборник научных статей Международной научно–практической конференции: в 2–х томах. – 2022. – С. 264–268.

38. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности компании [Текст]: учебник / А.Д. Шеремет. – 2–е изд., доп. – М.: ИНФРА–М, 2021. – 374 с.

39. Отчетность ООО «ЭЛЕВЕЛ» [Электронный

ресурс]. – Режим доступа: https://bo.nalog.ru/search?query=7720298746&page=1.

40. Официальный сайт Росстата [Электронный

ресурс]. – Режим доступа: https://www.gks.ru.