💯 Налоговое право (ответы на тест Синергия / МОИ / МТИ / МосАП, октябрь 2023)

Налоговое право > Налоговое право

• правильные ответы на все вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоговое право

1. Важно!. Информация по изучению курса
2. Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений
3. Тема 2. Источники налогового права
4. Тема 3. Принципы налогового права
5. Тема 4. Юридическая конструкция налога и сбора
6. Тема 5. Налоговые правоотношения
7. Тема 6. Налоговая обязанность и её исполнение
8. Тема 7. Правовое значение федеральных, региональных и местных налогов и сборов
9. Тема 8. Налоговый контроль
10. Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сбора
11. Тема 10. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков

Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• во времени, в пространстве и по кругу лиц
• на федеральном, региональном и местном уровне
• внутри страны и на международном уровне

Акты органов специальной компетенции издаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• регулятивные и охранительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ограничение или лишение свободы
• штраф или дисциплинарное взыскание
• штраф

В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• суверенные государства, международные организации
• физические и юридические лица
• суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
• физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог
• юридические лица, являющиеся работодателями

В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог
• налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог
• транспортный налог и земельный налог

В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• земельный налог и транспортный налог
• налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес
• земельный налог и налог на имущество физических лиц

В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике
• только сведения, полученные налоговыми органами
• любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы
• налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы
• физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• что данная информация является налоговой тайной
• конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо
• просьбу не разглашать данную информацию

В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• частных сборов
• государственных налогов и сборов
• как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• исполнение, применение, использование, соблюдение
• применение и соблюдение
• исполнение, применение и соблюдение

Гипотеза в налоговой норме – это … налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• объект
• объект и субъект
• субъект

Денежную форму налоги стали принимать с момента …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений
• возникновения государства
• появления первых налоговых законов

Диспозиция в налоговой норме – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• объект и субъект налогообложения
• субъект налогообложения
• элемент самого налога

Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• к доходам от источников в Российской Федерации
• к доходам от источников за пределами Российской Федерации
• к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• местных и региональных налоговых инспекций
• федеральных и местных налоговых органов
• федеральных и территориальных органов исполнительной власти

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов
• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов
• территориальных органов

Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• разновидностью коммерческой тайны
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации
• подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ
• Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

Методом налогового права является … метод

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• императивный
• императивно-диспозитивный
• диспозитивный

Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между…

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами
• государством и иными обязанными лицами
• налогоплательщиками и иными обязанными лицами

Налоговое право России является ...

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• подотраслью финансового права
• самостоятельной отраслью права
• подотраслью банковского права

Налоговое право состоит из …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Общей части
• Особенной и Общей частей
• Общей, Особенной и Специальной частей

Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• в ст. 31 Налогового кодекса РФ
• в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

Налоговые правоотношения – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество
• жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение
• жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

Основной источник налоговозначимой информации – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению
• налоговый орган
• органы государственной власти

Основоположником научной теории налогообложения является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Петр I
• В.И. Ленин
• А. Смит

Под принципами налогообложения понимаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право
• ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства
• основные начала налоговой политики государств

Подакцизными товарами признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции
• акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции
• акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

Применение норм налогового права осуществляется …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• физическими и юридическими лицами
• юридическими лицами и органами государственной власти
• органами государственной власти (должностными лицами)

Принцип законности налогообложения является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина
• общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно
• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления
• точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы
• знал свои обязанности по уплате налогов

Принцип стабильности означает, что …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• сфера законности и сфера ответственности
• сфера правотворчества и сфера реализации права
• сфера законности и сфера правотворчества

Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• прямые и косвенные
• международные и российские
• содержательные и инструментальные

Специальное налоговое законодательство включает …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
• федеральные и региональные законы о налогах и спорах
• подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 30 %

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 13 %

Структура нормы налогового права включает …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• условия и меру ответственности
• гипотезу, диспозицию и санкцию
• гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не имеют доступа
• имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой
• имеют доступ

Финансовое право включает в себя …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• только бюджетное право, налоговое право и банковское право
• тольео бюджетное право и налоговое право