Оптимизация налогообложения и налоговое планирование для аптечных организаций

Период изготовления: май 2023 года.

Объект исследования - ООО «Алвик» (г. Челябинск).

Вид деятельности - торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках).

Проведен анализ финансового состояния за 2019-2021 годы.

Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа налоговой нагрузки и оценки финансовых результатов исследуемого предприятия ООО «АЛВИК».

Для достижения выше указанной цели были сформулированы следующие задачи:

- рассмотреть понятие и содержание налогового планирования и налоговой оптимизации;

- изучить методы налогового планирования и налоговой оптимизации;

- исследовать общие принципы и организация системы налогового планирования в организации;

- дать краткую характеристика ООО «Алвик»;

- провести анализ налоговой нагрузки и оценка финансовых результатов работы ООО «Алвик»;

- разработать предложения по снижению налоговой нагрузки и предложение мероприятий по внедрению налогового планирования для ООО «Алвик».

Работы успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Введение 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ 5

1.1 Понятие и содержание налогового планирования и налоговой оптимизации 5

1.2 Методы налогового планирования и налоговой оптимизации 13

1.3 Общие принципы и организация системы налогового планирования в организации 23

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВНЕДРЕНИЮ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ООО «АЛВИК»

2.1 Краткая характеристика и оценка финансовых результатов работы ООО «Алвик» 27

2.2 Анализ налоговой нагрузки ООО «Алвик» 44

2.3 Разработка предложений по снижению налоговой нагрузки и предложение мероприятий по внедрению налогового планирования для ООО «Алвик» 49

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 54

1. Бухгалтерский учет и налогообложение финансовых результатов в системе управления организаций. Учебное пособие / А.И. Нечитайло и др. - М.: Феникс, 2019. - 288 c.

2. Владыка, М.В. СБОРНИК ЗАДАЧ ПО НАЛОГАМ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ (ДЛЯ БАКАЛАВРОВ) / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина. - Москва: Огни, 2017. - 376 c.

3. Голик, Е. Н. Налог и косвенное налогообложение. Учебное пособие / Е.Н. Голик. - М.: Мини Тайп, 2018. - 224 c.

4. Горбенко, А. О. Информационные технологии в налогообложении / А.О. Горбенко, А.В. Мамасуев. - М.: КУРС, Инфра-М, 2017. - 256 c.

5. Дорофеева, Н.А. Налоговое администрирование. Учебник / Н.А. Дорофеева. - М.: Дашков и К°, 2020. - 195 c.

6. Ерофеева, В. А. Бухгалтерская (финансовая) и налоговая отчетность коммерческой организации / В.А. Ерофеева, Г.В. Клушанцева. - М.: Высшее образование, 2021. - 368 c.

7. Жадан, И. Э. Шпаргалка по налогам и налогообложению / И.Э. Жадан. - М.: ЭКОЛИТ, 2019. - 655 c.

8. Козлова, Е. В. Основы социального и пенсионного страхования в России. Учебное пособие / Е.В. Козлова. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 256 c.

9. Косарева, Т. Е. Налогообложение организаций и физических лиц / Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова. - М.: Бизнес-пресса, 2019. - 240 c.

10. Лозовой, А. М. Налоги и налогообложение. Конспект лекций / А.М. Лозовой, Э.А. Челышева. - М.: Феникс, 2019. - 288 c.

11. Миронов, О. А. Налоговое администрирование (+ CD-ROM) / О.А. Миронов, Ф.Ф. Ханафеев. - М.: Омега-Л, 2017. - 288 c.

12. Налоги и налогообложение. - М.: Питер, 2021. - 256 c.

13. Налоги. Практика налогообложения. - М.: Инфра-М, Финансы и статистика, 2018. - 368 c.

14. Налоговая политика. Теория и практика. - М.: Юнити-Дана, 2020. - 520 c.

15. Налоговые системы. Методология развития. - М.: Юнити-Дана, 2018. - 464 c.

16. Налогообложение некоммерческих организаций. Учебное пособие / Л.И. Гончаренко и др. - М.: КноРус, 2019. - 272 c.

17. Нестеров, Г.Г. Налогообложение организаций финансового сектора экономики / Г.Г. Нестеров. - М.: Рид Групп, 2021. - 351 c.

18. Организация и методы налоговых проверок. - М.: Вузовский учебник, 2017. - 336 c.

19. Ордынская, Е. В. Организация и методика проведения налоговых проверок / Е.В. Ордынская. - М.: Юрайт, 2017. - 416 c.

20. Пайзулаев, И. Р. Организация и методика проведения налоговых проверок. Учебное пособие / И.Р. Пайзулаев. - Москва: Высшая школа, 2019. - 168 c.

21. Панов, Е. Г. История налогов. Средние века / Е.Г. Панов. - М.: ЛКИ, 2017. - 200 c.

22. Панов, Е.Г. История налогов. Древний мир / Е.Г. Панов. - Москва: Огни, 2018. - 300 c.

23. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика / В.Г. Пансков. - М.: Юрайт, 2021. - 688 c.

24. Перов, А. В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. - М.: Юрайт-Издат, 2021. - 800 c.

25. Попова, Людмила Владимировна Налоговый аудит. Учебно-методическое пособие / Попова Людмила Владимировна. - М.: Дело и сервис (ДиС), 2018. - 687 c.

26. Специальные налоговые режимы / Л.В. Попова и др. - М.: Дело и сервис, 2021. - 288 c.

27. Суглобов, А. Е. Основы налогового планирования / А.Е. Суглобов, М.И. Мигунова. - М.: Юнити-Дана, 2021. - 248 c.

28. Страбыкина, Ю.С., Конкина, А.В., Коротаева, О.А. Налог на «роскошь»: тенденции развития и альтернативы [Текст] // сб. ст. по мат. XXXIX междунар. студ. науч.-практ. конф. № 3(39). 2018. — С. 74-79

29. Теория и практика налогообложения / Под редакцией Н.И. Малис. - М.: Инфра-М, Магистр, 2018. - 384 c.

30. Толкушкин, А. В. Налоги и налогообложение / А.В. Толкушкин, А.В. Перов. - М.: Юрайт, 2020. - 672 c.