Налоговый учет и отчетность

тема ККР: Налоговый учет материальных расходов

В январе 2023 года были осуществлены следующие хозяйственные операции в ООО «Альфа» ИНН 6321036315 КПП 631101001. Были получены денежные средства на расчетный счет от ООО «Гермес» ( договор №2 от 7 января 2023 года) ИНН 6321014563 КПП 631001101 по платежному поручению № 15 от 11 января 2023 года на сумму 156 800 рублей в т.ч.НДС -20%. По договору № 3 от 11 января 2023 года в этом же месяце были получены денежные средства от ООО «Гермес» на сумму 278 000 рублей в т.ч. НДС -20% по платежному поручению № 34 от 15 января 2023 года.

Были перечислены денежные средства в адрес ООО «Кристалл» ИНН 7701123654 КПП 770101001 на сумму 320 000 рублей 16 января 2023 года ( от поставщика была получена счет-фактура №35 от 16.01.23г. на предоплату в размере 320 000 рублей в т.ч.НДС-20%).По данной предоплате был получен товар на сумму 435 600 рублей в т.ч. НДС-20% ( счет-фактура № 56 от 18.01.23г.).

22.01.23г. по счет-фактуре №12 был отгружен данный товар в адрес ООО «Гермес» по договору №2 от 07.01.23г. на сумму 325 645 рублей в т.ч. НДС-20%.

Составить бухгалтерские проводки и заполнить книгу покупок и продаж в ООО «Альфа». В январе 2023 года были осуществлены следующие хозяйственные операции в ООО «Альфа» ИНН 6321036315 КПП 631101001. Были получены денежные средства на расчетный счет от ООО «Гермес» ( договор №2 от 7 января 2023 года) ИНН 6321014563 КПП 631001101 по платежному поручению № 15 от 11 января 2023 года на сумму 156 800 рублей в т.ч.НДС -20%. По договору № 3 от 11 января 2023 года в этом же месяце были получены денежные средства от ООО «Гермес» на сумму 278 000 рублей в т.ч. НДС -20% по платежному поручению № 34 от 15 января 2023 года.

Были перечислены денежные средства в адрес ООО «Кристалл» ИНН 7701123654 КПП 770101001 на сумму 320 000 рублей 16 января 2023 года ( от поставщика была получена счет-фактура №35 от 16.01.23г. на предоплату в размере 320 000 рублей в т.ч.НДС-20%).По данной предоплате был получен товар на сумму 435 600 рублей в т.ч. НДС-20% ( счет-фактура № 56 от 18.01.23г.).

22.01.23г. по счет-фактуре №12 был отгружен данный товар в адрес ООО «Гермес» по договору №2 от 07.01.23г. на сумму 325 645 рублей в т.ч. НДС-20%.

Составить бухгалтерские проводки и заполнить книгу покупок и продаж в ООО «Альфа».

Задача 2. Условие:

На основании книг покупок и книг продаж заполнить налоговую декларацию по НДС

Решение:

Заполнить налоговую декларацию по НДС в файле «Налоговая декларация по НДС» (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО "ГНИВЦ" и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com)).

Задача 3. Условие.

На основании представленных ниже оборотно-сальдовых ведомостей составить регистры налогового учета и заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.Задача 3. Условие.

На основании представленных ниже оборотно-сальдовых ведомостей составить регистры налогового учета и заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Решение:

Налоговые регистры предприятия разрабатывают самостоятельно.

Для удобства представлены уже разработанные бланки налоговый регистров – используйте их как основу и обязательно трансформируйте в соответствии с исходными данными задачи или разработайте самостоятельно налоговые регистры.

Пример бланка налогового регистра «Доходы от реализации»

После заполнения налоговых регистров, следует заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Она заполняется в файле ПДФ «НД по налогу на прибыль» (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО "ГНИВЦ" и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com)).