Налоги и налогообложение ТУСУР вариант 10

1. Предприятие произвело 1 000 т продукции, себестоимость 1 т –12 000 руб. за 1 т.

2. Реализовано 5 000 т по цене 1 500 руб./т (сумма указана без НДС).

3. Предприятие приобрело 5 800 т материалов по цене 900 руб./т (в том числе НДС).

4. 10 т материалов передано безвозмездно коммерческой организации.

5. Получена предоплата от покупателя по договору № 189 в размере 360 000 руб., в том числе НДС 20%.

6. Оплачено поставщику за поступившие материалы 6 000 000 руб.

7. По договору № 189 покупателю отгружена продукция на сумму 2 700 000 руб.

Организация для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.

Исходные данные организации за налоговый период

1. Выполнены работы на сумму 212 100 руб., включая НДС по основной ставке.

2. Получено от долевого участия другой организации, имеющей долю в уставном капитале 60%, – 15 000 руб.

3. Расходы по реализации за отчетный период составили 160 000 руб. (без учета НДС), в том числе представительские расходы сверх норм – 5 000 руб.

4. Судебные расходы составили 40 000 руб.

5. Уплачен штраф по НДФЛ 1 000 руб.

6. Оплачен штраф поставщику материалов 12 750 руб.

7. Убытки прошлых лет составили 11 000 руб.

Л.И. Воробьева, экономист в ООО «Галактика», с января по декабрь получала оклад 45 000 руб. В марте Л.И. Воробьевой была выдана материальная помощь 15 000 руб. в связи с рождением ребенка, в сентябре получено по больничному листу 18 000 руб., в декабре по итогам работы ей была начислена премия 23 000 руб.

Задание

Определите сумму страховых взносов за год в ПФ РФ.

Организация получила разрешение сроком на 5 месяцев на вылов рыбы в Дальневосточном бассейне в объеме:

- кеты – 45 т, в том числе 3 т в целях воспроизводства, в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти;

- горбуши – 30 т.

Ставка сбора на кету – 4 000 руб. за 1 т, на горбушу – 3 500 руб. за 1 т.

Задание

Определите сумму сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Организация применяет объект налогообложения «доходы минус расходы». Доходы за год составили 4 000 000 руб. Расходы – 3 800 000 руб.

За этот же период организация выплатила работникам пособия по временной нетрудоспособности в сумме 3 500 руб., в том числе за счет собственных средств – 2 500 руб., за счет средств ФСС – 1 000 руб.

Авансовые платежи по налогу за 9 месяцев составили 35 000 руб.

Задание

Рассчитайте налог к уплате за год.