Налоги и налогообложение вариант - 7 ТУСУР

Задача 1

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Получены материалы на сумму 613 600 руб. (включая НДС).

2. Использована в производстве половина материалов.

3. На расчетный счет поступил кредит 700 000 руб.

4. За счет кредита оплачено поставщику за полученные материалы 600 000 руб.

5. Получена предоплата за детские кроватки 220 000 руб.

6. Реализованы диваны на сумму 944 000 руб. (сумма указана с НДС).

7. Реализованы детские кровати на сумму 100 000 руб. (сумма указана без НДС).

Задание. Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Исходные данные организации в первом квартале:

1. Реализованы товары на сумму 885 000 руб., включая НДС по основной ставке.

2. Начислены и уплачены пени по транспортному налогу 10 000 руб.

3. Расходы по реализации составили 600 000 руб.

4. Списанная дебиторская задолженность – 50 000 руб.

5. Убыток прошлых лет составил 50 000 руб.

Задание. Исчислите авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.

Задача 3

Рабочему ОАО «Старт» И.П. Егорову за отчетный год были произведены следующие выплаты:

• сдельная оплата труда – 95 000 руб.;

• пособие по временной нетрудоспособности – 7 900 руб.;

• компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем на рабочем месте, – 15 000 руб.

Задание. Определите сумму страховых взносов в Пенсионный фонд.

Задача 4

Ликероводочный завод в течение налогового периода оприходовал и оплатил 96%-й этиловый спирт в количестве 1 500 л.

В этом же периоде произведено 2 000 л 40%-й водки, которая была реализована и полностью оплачена покупателями.

Ставки акциза:

107 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре, по алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% – 523 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре.

Задание. Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ликероводочным заводом за налоговый период.

Задача 5

У организации, выбравшей в качестве объекта налогообложения доход, общая сумма поступлений за 9 месяцев составила 175 000 руб., из них 160 000 руб. являются доходами, а 15 000 руб. – заемными средствами.

Уплаченные страховые взносы и пособие по временной нетрудоспособности, уплаченное за счет работодателя, за 9 месяцев составили 13 000 руб.

Авансовый платеж по налогу за 1-е полугодие составил 7 000 руб.

Задание. Рассчитайте налог к уплате по итогам 9 месяцев.