Налоги и налогообложение вариант - 5 ТУСУР

Задача 1

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 250 000 руб.

2. Получена предоплата от покупателей по ранее заключенным договорам поставки муки 843 700 руб.

3. Закуплены в рознице канцтовары на сумму 88 500 руб.

4. Приобретены и приняты к учету основные средства на сумму 450 000 руб.

5. Перечислен НДС в бюджет 33 900 руб.

6. Отгружено муки в счет предоплаты на сумму 259 600 руб., включая НДС.

7. Поступила оплата от покупателей за муку, отгруженную в прошлом квартале 584 100 руб.

Задание

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата по договору № 331 в размере 1 140 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

2. Отгружена продукция по договору № 331 на сумму 945 тыс. руб. (в том числе НДС 20%).

3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.

4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб.

5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.

6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс. руб.

7. Убытки прошлых лет составили 120 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 3

ООО «Заря» начисляет страховые взносы по общим тарифам. В январе «Заря» начислила в пользу своих сотрудников:

· зарплату – 500 000 руб.;

· больничные – 10 000 руб.

Задание

Рассчитайте сумму, которую организация должна перечислить в ФСС РФ.

Задача 4

В налоговом периоде ОАО «Виноградная лоза» произвело и реализовало наливку крепостью 25% в объеме 2 000 бутылок емкостью 0,5 л, для производства которой приобретено и использовано 250 л безводного этилового спирта.

Ставка акциза для данной продукции составляет 523 руб. за 1 л безводного этилового спирта. Ставка акциза по использованному при изготовлении продукции этиловому спирту 107 руб. за 1 л.

Задание

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, за налоговый период.

Задача 5

У организации, выбравшей в качестве объекта налогообложения доход, общая сумма поступлений за первый квартал составила 175 000 руб., из них 160 000 руб. являются доходами, а 15 000 руб. – заемными средствами.

В течение этого периода начислена заработная плата в размере 25 000 руб. На нее начислены страховые взносы – 7 000 руб. Они полностью уплачены в течение данного отчетного периода.

Задание

Рассчитайте сумму единого налога, причитающуюся к уплате в бюджет за первый квартал.