Практические задания "ведение расчетных операций"

Задание 1

17 ноября текущего года АО «Учебный банк» совершены следующие операции:

Рассмотрены документы для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации, представленные АО «Гриф» (приложение 1).

Заключён договор банковского счёта № 117. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии счёта.

Выписки по лицевому счёту планируется выдавать представителю АО «Гриф» по доверенности ежедневно.

«Учебный банк» направил сообщение об открытии расчётного счёта клиенту в налоговый орган 20 ноября текущего года.

Приложение №1 к заданию 1

Пакет документов АО «Гриф» для открытия расчётного счёта

в АО «Учебный банк»

1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

2) учредительные документы юридического лица;

3) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности;

4) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

5) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

6) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Необходимо выполнить:

1.1 Сделать вывод о достаточности документов, представленных АО «Гриф» для открытия расчётного счёта.

1.2 Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту, открытому АО «Гриф». На соответствующем балансовом счёте зарегистрировано 1037 лицевых счетов, защитный ключ – 3.

1.3 Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов.

1.4 Определить своевременность направления сообщения об открытии расчётного счёта клиенту в налоговый орган.

Задание 2

На счет АО «Сфера» по платежному поручению АО «Центр» (расчетный счет открыт в АО «Учебный банк»), зачислены денежные средства в сумме 65 000 руб., по договору №35 от 12.12.2017 года. Дата операции: 15 октября текущего года.

Необходимо выполнить:

Оформить платежное поручение. Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 3

От инспекции федеральной налоговой службы, в АО «Учебный банк», поступило инкассовое поручение на взыскание с расчётного счёта АО «Пакет Плюс» денежных средств в сумме 56 500 руб., которые были начислены по результатам камеральной проверки налоговой декларации по НДС. Дата операции: 20 октября текущего года.

Необходимо выполнить:

Оформить инкассовое поручение. Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 4

08 ноября текущего года АО «Учебный Банк» оформил с АО «Электромонтаж» заявление на предоставление комплексного банковского обслуживания.

4.1 ИНН и КПП АО «Электромонтаж», адрес места нахождения в соответствии с документами, ККВЭД, ОГРН - оформить самостоятельно

4.2 Банковский счет открыт в рублях

4.3 Подключена система «Бизнес Онлайн»

4.4 Предоставлен пакет услуг РКО

4.5 Подключен зарплатный проект и карта самоинкассации и SMS информирования по расчетному счету.

4.6 Для подключения системы «Бизнес Онлайн» используется в качестве средства аутентификации и подтверждения операций в системе пароля переданного посредством SMS – информирования на номер мобильного телефона, указанного в разделе Заявления

4.7 Вознаграждение за пакет услуг расчетно-кассового обслуживания списывается авансовым платежом за 2 календарных месяца.

4.8 Для оформления зарплатного проекта в заявлении необходимо указать, что организация готова заключить договор на обслуживание Клиента по выплате денежных средств работникам Клиента с использованием банковских карт, эмитируемых Банком, а также заключить договор на перечисление денежных средств на счета работников Клиента.

4.9 Контактные лица Клиента в рамках зарплатного проекта: главный бухгалтер и бухгалтер по заработной плате. Недостающие данные оформите самостоятельно.

4.10 Для подключения SMS информирования по расчетному счету необходимо, в заявлении отразить, что подключается услуга с информированием о факте подключения и отключения услуги, о факте поступления/ списания денежных средств, о факте наличия ограничений по счету.

4.11 Руководитель организации АО «Электромонтаж» - директор Соколов Павел Никифорович.

4.12 Номер договора банковского счета 40702810000000121314.

4.13 Заявление представлено в АО «Учебный банк». Ответственный исполнитель – укажите свои ФИО, должность – специалист банка по работе с юридическими лицами.

Необходимо выполнить:

Оформить заявление на предоставление комплексного обслуживания в банке.

Задание 5

Оформите блокировку банковской карты в связи с утратой. Клиент (Пирогова Полина Максимовна) обратился в банк.

№ карты – укажите самостоятельно

Срок действия: до 01.01.2025 г.

Место выдачи : город Пермь

Тип карты:Visaclassic

Дата утраты 15.10.2022 г.

Время утраты 13:20

Место утраты : Улица Пушкинская (Пермь, Россия)

Задание 6

Оформить журнал регистрации операций в банке.

Журнал регистрации операций в банке

№п/п

Наименование операции Дебет Кредит

1 Начислен налог на прибыль

2 Начислен налог на добавленную стоимость, полученный от клиентов по облагаемым операциям

3 Учтена сумма налога на добавленную стоимость, включаемая в себестоимость банковских услуг

4 Начислен налог на доходы физических лиц

Задание 7

Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных:

· Сумма аккредитива: 440 тыс. долл.США (с учетом суммы толеранса)

· База расчета комиссии:360 дней

· Период: 180 дней

· Ставка: 0,4 % годовых, при условии минимальной суммы 100 долл. США за квартал или его часть.

Задание 8

Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.

· Комиссия банка 0,20%.

· Курс евро / доллар 1,1080

· Курс Доллар / евро 0,9025

· Курс евро / швейцарскому франку 1,1021

· Курс швейцарский франк / евро 0,9074

Задание 9

Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1.

Таблица 1 - Исходные данные

Наименование операции

Размер комиссии

Сумма (руб.)

Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием электронных терминалов банка

2% от суммы, мин. 28 руб.

9000,00

Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В данном случае произведено 2 запроса.

250 руб. за запрос

Необходимо рассчитать

Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами

7% от суммы

14 200,00

Выдача средств через кассу по банковским картам, выпущенным дочерними банками

4% от суммы

128 000, 00

Задание 10

Составить выписку банка по следующим операциям:

Расчетный счет № 40702810385973445457 Сальдо входящее – 1 250 366,00 руб. Поступили документы:

1) Платежное поручение № 513 от 11.10. т. г. на сумму 125 000 руб. - перечисление налога;

2) Платежное поручение № 551 от 12.10. т. г. на сумму 45 500 руб. - перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды;

3) Платежное требование № 412 от 13.10. т. г. на сумму 12 020 руб. - за материальные ценности;

4) Объявление на взнос наличными № 556 от 14.10. т. г. на сумму 56 800 руб. - сверхлимитный остаток кассы;

5) Денежный чек № 45 от 14.10. т. г. на сумму 660 090 руб. – заработная плата;

Задание 11

Оформите банковский ордер по следующим данным:

За расчетные услуги банка за период с 01.11.2022 года по 30.11.2022 г. АО «Ручка», счет №40702810121223526088, по договору банковского счета 126-99 от 14.12.2019

Оплачивает 590 рублей 50 копеек

Получатель: АО «Учебный банк»

Счет № 70601810049772110200

Дата проводки 30.11.2022 г.

Вид оплаты 17

Очередность платежа – укажите самостоятельно.

Банковский ордер № 98789

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

Задание 12

Оформите операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России.

Содержание Дебет

Кредит Операции по списанию средств с расчетного счета клиента и корреспондентского счета банка не могут быть осу­ществлены одним днем

При недостаточности средств на корреспондентском сче­те банка расчетные документы помещаются в картотеки нео­плаченных расчетных документов

Из РКЦ получена выписка о зачислении суммы инкас­сированных наличных денег на корреспондентский счет

С корреспондентского счета в банке перечислены без­наличные денежные средства для покупки акций

С корреспондентского счета банка перечислены денеж­ные средства для формирования обязательных резервов

На корреспондентский счет банка зачислены поступив­шие суммы излишне перечисленных обязательных резервов

После прохождения учебной практики студент оформляет текстовый отчёт, в котором обобщает результаты практики.

В текстовом отчёте должен быть представлен текст заданий и дан развернутый ответ на каждое из них.

Структура отчета:

- титульный лист (Бланк «Титульный лист»);

- содержание;

- текстовая часть отчета – от 10 стр.;

- список использованных источников;

- приложения.

В качестве приложения к отчету о практике обучающийся может, при необходимости, приложить графические, аудио-, фото-, видео-, материалы, наглядные образцы изделий, подтверждающие практический опыт, полученный на практике.

Фамилия имя отчество руководителя практики в бланке «Титульный лист» не указывается, т.к. идентификация руководителя практики происходит автоматически системе дистанционного обучения Moodle.

Текст работы следует печатать, соблюдая следующие требования:

- поля: левое - 30 мм, правое -15 мм, верхнее и нижнее – 20 мм;

- шрифт - 14 кегль, Times New Roman;

- межстрочный интервал – полуторный;

- отступ красной строки – 1,25;

- выравнивание основного текста по ширине.