💯 Налоги и налогообложение [Тема 1-6] (ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП, апрель 2024)

Налоги и налогообложение > Итоговый тест / Компетентностный тест

• правильные ответы на вопросы из тестов по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоги и налогообложение

• Введение в курс
• Тема 1. Теоретические основы налогообложения
• Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
• Тема 3. Методология налогообложения
• Тема 4. Налогообложение физических лиц
• Тема 5. Косвенное налогообложение
• Тема 6. Прямые налоги
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это имущественный наем, в основе которого лежит договор о предоставлении имущества во временное пользование за оговоренную плату

Тип ответа: Текcтовый ответ

… метод – это метод, при котором доходы и расходы организации признаются только после их фактической оплаты (ст. 346.17 НК РФ)

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налоги взимаются в процессе движения доходов или оборота товаров, работ и услуг

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налогового правоотношения является то, по поводу чего возникает данное правоотношение, – налог или сбор

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налоговые ставки действуют в одинаковом проценте к объекту обложения

Тип ответа: Текcтовый ответ

… платеж – это предварительный платеж по налогу (ст. 58 НК РФ), который применяется для выравнивания денежных поступлений в бюджет в течение налогового периода

Тип ответа: Текcтовый ответ

… ставка – это ставка налога, выбираемая как наибольшая из сочетания адвалорной и специфической ставки после соответствующего их расчета либо объединяющая в себе адвалорную и специфическую ставку

Тип ответа: Текcтовый ответ

Адвалорные (процентные) ставки устанавливаются к … объекта обложения

Тип ответа: Текcтовый ответ

Беспристрастное лицо, которое обладает особыми знаниями и навыками и не заинтересовано в исходе дела при осуществлении налогового контроля, – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• эксперт
• понятой
• свидетель
• специалист

В … теории налог есть результат договора между гражданами и государством, согласно которому подданный вносит государству плату за охрану, защиту и иные услуги

Тип ответа: Текcтовый ответ

В декабре 2021 г. компания А перечислила компании Н аванс в сумме 750 000 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %. В январе 2022 г. компания Н реализовала компании А товар на сумму 900 000 руб., в том числе НДС 20 %. Других операций у Н не было. Какую сумму НДС заплатит Н за 1 квартал 2020 г.?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Компания Н заплатит 25 000 руб.
• Компания Н заплатит 125 000 руб.
• Компания Н заплатит 150 000 руб.
• Компания Н заплатит 275 000 руб.

В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим вводится с 1 июля 2022 года?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Единый сельскохозяйственный налог
• Упрощенная система налогообложения
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения
• Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Только индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения
• Только индивидуальные предприниматели могут применять упрощенную систему налогообложения
• Только индивидуальные предприниматели могут применять единый сельскохозяйственный налог
• Только индивидуальные предприниматели могут применять автоматизированные упрощенные системы налогообложения

В отношении любого налогоплательщика может проводиться …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговый мониторинг
• встречная налоговая проверка
• выездная налоговая проверка
• камеральная налоговая проверка

В российской налоговой системе налог на прибыль организаций взимается по … ставке

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• твердой
• регрессивной
• прогрессивной
• пропорциональной

В соответствии с НК РФ для получения бесплатной информации о действующих налогах и сборах налогоплательщики вправе …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• обратиться за консультацией в консалтинговую фирму по вопросам оптимизации уплачиваемых налогов
• вызвать на основе письменного заявления представителя налогового органа для дачи пояснений в связи с исчислением и уплатой налогов
• получать от финансовых органов письменные разъяснения по вопросам применения действующего налогового законодательства
• обратиться в налоговый орган с просьбой о разъяснении налогового законодательства в случае начала предпринимательской деятельности

В соответствии со ст. 14 НК РФ, в Российской Федерации установлено … региональных налога

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 2
• 3
• 4
• 5

В соответствии со ст. 9 НК РФ, в числе участников налоговых отношений в РФ – … (укажите 3 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• налоговые органы
• таможенные органы
• налоговые агенты
• Министерство финансов РФ

Величина налога на прибыль организаций зависит от …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• выручки от реализации
• расчетов по оплате товаров, работ, услуг
• расходов, которые принимаются к вычету
• конечных финансовых результатов деятельности организации

Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику акциза.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Федеральный, косвенный, индивидуальный, общий, пропорциональный
• Федеральный, прямой, личный, общий, прогрессивный
• Региональный, прямой, реальный, специальный, прогрессивный

Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику транспортного налога.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Федеральный, прямой, личный, общий, прогрессивный
• Федеральный, косвенный, индивидуальный, общий, пропорциональный
• Региональный, прямой, реальный, специальный, прогрессивный

Говоря о ставке налога на добавленную стоимость (НДС) для процентов, начисленных по выданным займам, можно утверждать, что она …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• составит 10 %
• составит 20 %
• не облагается НДС

Гражданин Иванов И.И. приобрел дом с незавершенным строительством стоимостью 1,5 млн руб. Иванов произвел отделочные работы на общую сумму 2,5 млн руб. и продал дом через 2,8 года за 5 млн руб. В каком размере ему будет предоставлен имущественный вычет?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Имущественный вычет составит 1 000 000 руб.
• Имущественный вычет составит 150 000 руб.
• Имущественный вычет составит 2 000 000 руб.
• Имущественный вычет составит 4 000 000 руб.

Гражданин, фактически находящийся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, является налоговым … по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Тип ответа: Текcтовый ответ

Для изделий чулочно-носочных, применяемых в медицинских целях, трикотажных или вязаных ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 0 %
• 10 %
• 20 %

Для лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, стандартный вычет составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 400 руб.
• 500 руб.
• 1 400 руб.
• 3 000 руб.

Для реализации принципа … сочетания прямых и косвенных налогов должно использоваться все многообразие видов налогов, позволяющее учесть как имущественное положение налогоплательщиков, так и получаемые ими доходы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Для установления налога необходимы четко обозначенные элементы налоговой системы в соответствии с принципом … налоговой системы

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• удобства
• равенства
• справедливости
• определенности

Доходы общества с ограниченной ответственностью ООО «Альфа» за 2022 г. составили 5 780 000 руб. Расходы, принимаемые к учету, составили 3 266 000 руб. Рассчитайте налог на прибыль организаций к уплате за год.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 502 800 руб.
• 475 380 руб.
• 398 657 руб.

Доходы организаций образовательной сферы облагаются по ставке … % по налогу на прибыль организаций

Тип ответа: Текcтовый ответ

Если дочь получила в подарок от матери пакет акций, то она …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• должна платить налог по ставке 9 %
• должна платить налог по ставке 13 %
• должна платить налог по ставке 35 %
• не должна платить налог

Если организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, импортирует на территорию РФ светильники из Китая, то ввоз товара облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке … процентов

Тип ответа: Текcтовый ответ

За август организация добыла 18 000 т строительного песка, а продала 10 000 т за 12 000 000 руб. (без учета налога на добавленную стоимость, НДС). Затраты на доставку песка до покупателя – 5 000 000 руб. (без учета НДС). Ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет 5,5 %. Рассчитайте НДПИ к уплате за август.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 693 000 руб.
• 423 000 руб.
• 1 000 250 руб.

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

Тип ответа: Текcтовый ответ

Исчисление и уплата акцизов регулируются главой … НК РФ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 21
• 22
• 23
• 24

Исчисление транспортного налога зависит от объема двигателя, выраженного в лошадиных силах. Какой элемент налога используется в данном случае?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая база
• Единица обложения
• Объект налогообложения
• Предмет налогообложения

К косвенным налогам относят …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• транспортный налог
• налог на прибыль организаций
• налог на добавленную стоимость
• налог на имущество организаций

К общим налоговым теориям относится …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• кейнсианская теория
• теория единого налога
• теория переложения налогов
• теория пропорционального и прогрессивного налогообложения

К прямым налогам относят …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налог на добавленную стоимость
• налог на прибыль
• таможенную пошлину

К частным налоговым теориям относится …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• кейнсианская теория
• теория монетаризма
• теория наслаждения
• теория переложения налогов

Любой российский гражданин обязан уплачивать налоги, законодательно установленные в РФ, в соответствии с принципом … налоговой системы

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• удобства
• равенства
• справедливости
• определенности

Максимальный размер социального вычета за обучение ребенка предоставляется родителю в размере …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 20 000 руб.
• 40 000 руб.
• 50 000 руб.

Налог на имущество организаций относится к …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• местным налогам
• федеральным налогам
• региональным налогам
• специальным налоговым режимам

Налоговая база является … элементом налога

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговая ставка транспортного налога для автомобилей с мощностью двигателя до … лошадиных сил составляет 2,5 руб.

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций зачисляются в пропорциях … в федеральный бюджет и региональный бюджет соответственно

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 2 % и 18 %
• 3 % и 17 %
• 18 % и 2 %
• 17 % и 3 %

Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) на региональном уровне, но не более чем в … раз

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый … – это сумма, вносимая плательщиком в бюджет по одному налогу

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый период по акцизам – календарный …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) признается …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налогооблагаемая база – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• определенная количественная мера измерения объекта обложения
• система научных знаний о сути и природе налогов, их месте, роли и значении в экономической и социально-политической жизни общества
• имущество и денежные средства налогоплательщика
• стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• физические лица
• налоговые агенты
• юридические лица
• физические и юридические лица

Неверно, что выездная налоговая проверка может проводиться …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• в помещении налогоплательщика
• на территории налогоплательщика
• по месту нахождения налогового органа
• по месту нахождения имущества физического лица

Неверно, что налогоплательщиками налога на прибыль организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• российские организации
• организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков (КГН)
• иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ
• российские организации, применяющие специальные налоговые режимы

Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами РФ по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• физические лица, получающие доходы за пределами РФ
• физические лица, получающие доходы от источников в РФ
• российские военнослужащие, проходящие службу за границей

Общая сумма налогов и взносов, которые фирма перечисляет в бюджет, – это … налоговая нагрузка

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• прямая
• косвенная
• абсолютная
• относительная

Письменное заявление налогоплательщика или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе и др. – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• расчет сбора
• налоговая декларация
• расчет авансового платежа

Планируемые показатели деятельности компании – плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) (в тыс. руб. в месяц): выручка с НДС – 22 248. покупная стоимость товаров с НДС – 13 248. заработная плата – 2 500. страховые взносы – 755. Рассчитайте НДС за месяц к уплате при нулевом уровне доходности (в точке безубыточности).

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 0 руб.
• 651 руб.
• 1 500 руб.
• 2 208 руб.
• 2 859 руб.
• 3 708 руб.

Под … налогового правоотношения понимаются права и обязанности субъектов правоотношения, возникающие в связи с наличием объектов правоотношения

Тип ответа: Текcтовый ответ

Попутный газ облагается по ставке налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) … %

Тип ответа: Текcтовый ответ

Предметом выездной налоговой проверки является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• уровень осведомленности налогоплательщика
• уровень платежеспособности налогоплательщика
• правильность использования налоговых льгот
• правильность исчисления и своевременность уплаты налогов

Представление о сущности налогов и их месте в экономической системе общества менялось по мере развития общественных отношений. Причем на первых этапах налог выступал в основном как экономическая категория и только в последующем налог стал получать правовое содержание. Теории налогообложения позволяют научно обосновать и роль налогов в экономике. Какая теория налогообложения обосновала появление теневого сектора экономики за счет роста налоговой ставки?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Классическая теория
• Кейнсианская теория
• Теория монетаризма
• Теория экономики предложения

При импорте на территорию РФ племенной продукции в целях собственного потребления …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит 10 %
• ставка НДС составит 20 %
• данная продукция не облагается НДС

При определении налоговой базы по … используют два элемента – таможенную стоимость товаров, таможенную пошлину – для специфической и комбинированной ставки

Тип ответа: Текcтовый ответ

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• все доходы налогоплательщика
• только доходы, полученные в денежной форме
• только доходы, полученные в натуральной форме
• только доходы, полученные в виде материальной выгоды

При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• эксперты
• понятые
• свидетели
• специалисты

Прибыль от деятельности образовательных организаций, включая услуги по присмотру и уходу за детьми (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается по ставке … %

Тип ответа: Текcтовый ответ

Прибылью для целей налогообложения …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• являются доходы, уменьшенные на расходы
• являются суммы полученных авансов (предоплаты)
• является выручка от реализации товаров, работ, услуг
• является выручка от реализации основных средств и иного имущества

Принципом эффективности налогообложения является то, что …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• распределение налогового бремени должно быть равным
• налоговая система должна исключать возможность экспорта налогов
• не должно допускаться обложение одного и того же источника или объекта двумя или несколькими налогами
• налоговая система должна предъявлять одинаковые требования к эффективности хозяйствования конкретного налогоплательщика вне зависимости от форм собственности, субъекта налогообложения, его отраслевой или иной принадлежности

Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): @11_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 акцизы
• 2 налог на игорный бизнес
• 3 налог на имущество физических лиц
• 4 патентная система налогообложения

Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): @11_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 налог на прибыль организаций
• 2 транспортный налог
• 3 налог на имущество физических лиц
• 4 упрощенная система налогообложения

Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): @11_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 налог на добычу полезных ископаемых
• 2 транспортный налог
• 3 земельный налог
• 4 налог на профессиональный доход

Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):

Тип ответа: Сортировка

• 1 атомистическая теория
• 2 классическая теория
• 3 кейнсианская теория

Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): @39_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 акцизы
• 2 платежи за пользование природными ресурсами
• 3 взносы на обязательное пенсионное страхование
• 4 патентная система налогообложения

Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): @39_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 земельный налог
• 2 плата за негативное воздействие на окружающую среду
• 3 взносы на обязательное медицинское страхование
• 4 налог на профессиональный доход

Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): Налогоплательщик имеет четверых детей: @78_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 не предоставляется
• 2 1 400 руб.
• 3 3 000 руб.
• 4 12 000 руб.

Расположите элементы налога на добычу полезных ископаемых в последовательности, определяющей его расчет:

Тип ответа: Сортировка

• 1 объект налогообложения
• 2 налоговая база
• 3 налоговая ставка
• 4 налоговый оклад

Расположите элементы налога на имущество организаций в последовательности, определяющей его расчет:

Тип ответа: Сортировка

• 1 объект налогообложения
• 2 налоговая база
• 3 налоговая ставка
• 4 налоговый оклад

Реализация … функции налогов осуществляется через систему налоговых ставок и льгот, налоговых вычетов и налоговых кредитов, финансовых санкций и налоговых преференций

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• фискальной
• контрольной
• регулирующей
• стимулирующей

С увеличением стоимости объекта обложения не изменяется размер … налоговых ставок

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• твердых
• регрессивных
• прогрессивных
• пропорциональных

С увеличением стоимости объекта обложения снижается размер … налоговых ставок

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• твердых
• регрессивных
• прогрессивных
• пропорциональных

Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговая система
• налоговая политика
• налоговая проверка
• налоговый механизм

Соотношение между суммой уплаченных налогов и каким-либо финансовым показателем, например, выручкой – это показатель … налоговой нагрузки

Тип ответа: Текcтовый ответ

Специфическим элементом налога является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговая база
• налоговая льгота
• налоговая ставка
• источник выплаты налогов

Ставка налога на имущество организаций составляет 2,2 %. В течение года начислены авансовые платежи по налогу на сумму 662 476 руб. Ежемесячная остаточная стоимость представлена в таблице ниже. @15_0.png Рассчитайте налог на имущество организаций за год.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 880 000 руб.
• 217 524 руб.
• 685 920 руб.

Ставка налога на прибыль организаций для доходов от предпринимательской деятельности составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 5 %
• 13 %
• 15 %
• 20 %

Ставка налога на прибыль организаций по дивидендам, полученным иностранными лицами по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые на дату выплаты дивидендов являются публичными компаниями, составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 5 %
• 13 %
• 15 %
• 20 %

Стандартный вычет для родителей аспиранта, если он является инвалидом I или II группы, предоставляется им до достижения ребенком возраста …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 18 лет
• 20 лет
• 22 лет
• 24 лет

Стандартный налоговый вычет для работника на его ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до достижения суммарного годового дохода в сумме …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 200 000 руб.
• 280 000 руб.
• 300 000 руб.
• 350 000 руб.

Су6_Налоги и налогообложение_ТС_220707ть … заключается в том, что через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• теории обмена
• теории наслаждения
• кейнсианской теории
• атомистической теории

Твердые ставки устанавливаются в … сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли

Тип ответа: Текcтовый ответ

Укажите правильный порядок элементов налога, который приведен в НК РФ при введении налога:

Тип ответа: Сортировка

• 1 объект
• 2 налоговая база
• 3 налоговая ставка
• 4 налоговый период

Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) осуществляется не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
• 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом

Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС @87_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 пассажирские авиаперевозки при сообщении с Крымом
• 2 зубы искусственные
• 3 филе семги
• 4 операции по реализации товаров или имущественных прав, которые осуществляются несостоятельными должниками (банкротами)

Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС @87_0.png

Тип ответа: Сортировка

• 1 передача драгоценных металлов, выделенных из лома и отходов
• 2 ввоз в РФ продуктов питания по перечню Правительства РФ
• 3 икра осетровых и лососевых рыб
• 4 импорт на территорию РФ племенной продукции в целях дальнейшей реализации

Установите соответствие между видом дохода и налоговой базой:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Возмещение медицинских расходов застрахованного лица
• B. Доходы по операциям с акциями, не обращающимися на организованном рынке
• C. Экономия на процентах за пользование заемными средствами, предоставленными на новое строительство
• D. договор страхования
• E. доход по операциям с ценными бумагами
• F. материальная выгода

Установите соответствие между налогами и их видами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налог на имущество организаций
• B. Налог на доходы физических лиц
• C. Единый сельскохозяйственный налог
• D. региональный
• E. федеральный
• F. специальный налоговый режим

Установите соответствие между налоговыми ставками по налогу на прибыль организаций и объектами налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. 0 %
• B. 15 %
• C. 20 %
• D. прибыль сельхозпроизводителей
• E. доход по государственным ценным бумагам субъектов РФ
• F. прибыль от добычи углеводородов на новом морском месторождении

Установите соответствие между организациями и объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Российская организация
• B. Иностранная организация, осуществляющая деятельность через постоянное представительство
• C. Иностранная организация, не осуществляющая деятельность через постоянное представительство
• D. недвижимость, которая учитывается на балансе как основное средство
• E. недвижимость, которую использует представительство
• F. недвижимость, которая получена по концессионному соглашению

Установите соответствие между получением дохода работником от работодателя и налоговыми последствиями:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Подарки
• B. Подарки, полученные ветеранами Великой Отечественной войны
• C. Единовременная выплата в течении первого года после усыновления
• D. до 4 000 руб. не облагается налогом
• E. налог не уплачивается во всех случаях
• F. до 50 000 руб. не облагается налогом

Установите соответствие между принципами налогообложения и их характеристиками:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Принцип эффективности
• B. Принцип универсализации
• C. Принцип равенства и справедливости
• D. налоговая система должна содействовать проведению политики стабилизации и развитию экономики страны
• E. налоговая система должна предъявлять одинаковые требования к эффективности хозяйствования конкретного налогоплательщика
• F. каждый налогоплательщик должен вносить справедливую долю в государственную казну

Установите соответствие между принципами построения налоговой системы и содержанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Удобство
• B. Экономичность
• C. Экономичность
• D. законы должны быть доступно сформулированы, чтобы российский гражданин был информирован о необходимости уплаты определенного вида налога
• E. необходимо экономическое обоснование вводимых в действие налогов и сборов
• F. для установления налога необходимы определенные элементы налоговой системы

Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:

Тип ответа: Сопоставление

• A. 0 %
• B. 10 %
• C. 20 %
• D. экспортные операции
• E. реализация молока
• F. реализация бананов

Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:

Тип ответа: Сопоставление

• A. 10%
• B. 10%
• C. не облагается НДС
• D. реализация сахара
• E. продажа организацией апартаментов в жилом комплексе по договорам купли-продажи физическим лицам для личного пользования
• F. кассовое обслуживание организаций в коммерческом банке

Установите соответствие между теориями налогообложения и их сутью:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Кейнсианская теория
• B. Классическая теория
• C. Теория монетаризма
• D. налоги являются главным рычагом регулирования экономикой
• E. налоги как один из видов государственных доходов
• F. налоги наряду с иными механизмами воздействуют на денежное обращение

Установите соответствие между функциями налоговой системы и их целями:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Фискальная функция
• B. Регулирующая функция
• C. Стимулирующая функция
• D. чтобы налоговая система РФ являлась гарантом обеспечения бюджета государства денежными поступлениями
• E. чтобы имело место достижение намеченных задач в налоговой государственной политике
• F. чтобы различные льготы позволяли эффективно развиваться перспективным отраслям экономики

Установите соответствие между элементами налогов и их определениями:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Объект
• B. Субъект
• C. Единица обложения
• D. предмет, подлежащий налогообложению
• E. лицо, на которое по закону возложена обязанность платить налог
• F. определенная количественная мера измерения объекта обложения

Фамилия автора теории, согласно которой росту налоговых поступлений в бюджетную систему способствует увеличение налоговых ставок только до определенного предела, – …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля по данному налогоплательщику, – это …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Штрафы и пени за нарушение российскими организациями, государственными органами и (или) исполнительными органами местного самоуправления договорных обязательств, облагаются по ставке налога на прибыль, равной …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 0 %
• 10 %
• 15 %
• 20 %

Экспортер заключил договор с перевозчиком на вывоз товаров на экспорт. В ходе исполнения договорных обязательств произошла поломка судна на территории РФ, в связи с чем экспортер был вынужден заключить новый договор с другой транспортной компанией. Определите сумму налога на добавленную стоимость (НДС) для выплаты первой компанией-перевозчиком?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 0 %
• 10 %
• 20 %

Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … % его доходов

Тип ответа: Текcтовый ответ