Налоги и налогообложение 20 вариант (ТУСУР)
Несмелова Татьяна Иннокентьевна. Налоги и налогообложение. Методические указания. Томск : ФДО, ТУСУР, 2018. – 62 с.
Вариант 20
Задача 1 По итогам финансово-хозяйственной деятельности за полугодие 2017 г. организация имеет следующие показатели: 1) получена выручка от реализации верхней одежды в сумме 70 800 руб., в том числе НДС; 2) расходы, связанные с производством данной продукции составили 46 000 руб., в том числе сверхнормативные – 13 500 руб.; 3) получены доходы по государственным ценным бумагам в сумме 33 000 руб.; 4) оплачены пени за нарушение условий хозяйственного договора в сумме 2 100 руб.; 5) получены материалы безвозмездно на сумму 40 000 руб.; 6) списана просроченная дебиторская задолженность 25 000 руб.; 7) поступили ткани от поставщика на сумму 59 000 руб., в том числе НДС. Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль.
Задача 2 Исходные данные в налоговом периоде А. С. Федорову за работу на основании трудового договора организация выплатила за год 377 100 руб., в том числе за декабрь – 37 100 руб. А. С. Федоров имеет инвалидность II группы, у него трое детей в возрасте 22 лет, 25 лет и 26 лет (младший ребенок является студентом очной формы вуза). Стандартные вычеты предоставляются по месту работы на основании заявления. Задание Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ.
Задача 3 Производственное предприятие за 1-й квартал использовало 340 тыс. куб. м воды (лимит забора – 100 тыс. куб. м за месяц) для производственных целей. Ставка налога – 294 руб. за 1 000 куб. м. Задание Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал.
Задача 4 ООО «Медведица» зарегистрировалось в налоговой инспекции Архангельска 20 мая 2017 г. Первым отчетным периодом для него будет являться полугодие 2017 г. Остаточная стоимость основных средств ООО «Медведица» по данным бухгалтерского учета на 01.05.17 составила 0 руб.; на 01.06.17 – 60 000 руб.; на 01.07.17 – 84 560 руб. Задание Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за полугодие, если областным законом установлена ставка налога 2%.
Задача 5 ООО «Связист» осуществляет розничную торговлю сотовыми телефонами и аксессуарами к ним через киоск. Базовая месячная доходность с одного торгового места составляет 9 000 руб. Действующий корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,8. Задание Рассчитайте сумму ЕНВД за квартал текущего года.
