Расследование экономических преступлений практические задания 1-6 Росдистант

Расследование экономических преступлений практические задания 1-6 Росдистант

Практическое задание 1

Тема 2. Следственные ситуации. Следственные версии. Возбуждение уголовного дела. Планирование. Следственные действия

Рекомендации по выполнению задания

Основным поводом для возбуждения уголовных дел по экономическим преступлениям являются результаты оперативно-розыскной деятельности, которые подлежат направлению в органы следствия.

При выполнении задания необходимо перечислить документы и предметы, подлежащие передаче органом, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, в органы предварительного следствия, заполнив соответствующую таблицу.

Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:

 из заполненного титульного листа;

 заполненной таблицы.

Бланк выполнения задания 1

Грамотно организованные и осуществленные строго на основании законодательства ОРМ влекут за собой законность возбуждения уголовного дела. Для принятия решения о возбуждении уголовного дела осуществляющие ОРД органы направляют результаты оперативно-розыскных мероприятий в следственные отделы. Восполнение результатов ОРМ после возбуждения уголовного дела может впоследствии повлечь признание незаконными сами оперативно-розыскные мероприятия, а собранные по их результатам доказательства – недопустимыми.

Перечень документов, передаваемых в следствие, содержится в Приказе МВД, Минобороны, ФСБ, ФСО, ФТС, СВР, ФСИН, УФСКН, СК РФ от 27 сентября 2013 года «Об утверждении Инструкции о порядке представления результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд».

По предложенной фабуле перечислите документы и предметы, подлежащие передаче органом, осуществляющим ОРД, в следствие для принятия решения о возбуждении уголовного дела.

Фабула

16 февраля 20хх года в ходе проведения оперативного эксперимента в кафе «Альбатрос» в городе Х задержан начальник отделения дознания УМВД РФ по г. Х Наумов Н.К. при получении взятки в виде денег в сумме 1 миллион рублей за прекращение уголовного дела в отношении Королева Г.С. от его матери Королевой Р.Ш.

Практическое задание 2

Тема 3. Использование специальных познаний в ходе расследования. Взаимодействие следователя, дознавателя с органами дознания

Рекомендации по выполнению задания

Для расследования экономических преступлений требуются глубокие знания в различных областях. Поэтому особо важное значение для раскрытия и расследования преступлений данной категории, обнаружения и закрепления следов, обладающих особой спецификой, имеет участие специалистов.

При выполнении задания необходимо перечислить все возможные формы участия специалистов в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, раскрыть конкретные процессуальные и следственные действия, заполнив предложенную таблицу.

Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:

 из заполненного титульного листа;

 заполненной таблицы.

Бланк выполнения задания 2

Перечислите все возможные формы участия специалистов в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, раскрыв конкретные процессуальные и следственные действия.

Фабула

Абрамов Ж.З., являясь генеральным директором ООО «Солнышко», умышленно совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений в особо крупном размере.

Им использовалась схема заключения фиктивных сделок, создания фиктивного документооборота, денежных расчетов с подставными ООО «Ураган» и ООО «Муравей» с целью получения необоснованной налоговой выгоды для ООО «Солнышко» за счет неправомерного завышения суммы расходов по сделкам с указанными подставными организациями, уменьшения размеров прибыли и уклонения от уплаты налога на прибыль с ООО «Солнышко».

В состав расходов ООО «Солнышко» включались работы, отраженные в учете ООО «Солнышко» как выполненные подрядными организациями ООО «Ураган» и ООО «Муравей».

Абрамов, зная о том, что по сделкам с подставными ООО услуги подряда в действительности не оказывались и указанные выше работы фактически были выполнены работниками ООО «Солнышко», в целях уклонения от уплаты налога на прибыль умышленно использовал заведомо подложные документы по финансово-хозяйственным операциям с вышеуказанными подставными организациями – акты приемки выполненных работ в качестве подтверждающих документов для получения необоснованной налоговой выгоды по налогу на прибыль для ООО «Солнышко».

Абрамов также давал указания бухгалтеру Смирнову, не осведомленному о преступных намерениях руководителя, о внесении заведомо ложных сведений в декларацию по налогу на прибыль, что тот и сделал. Это привело к занижению суммы исчисления налога на прибыль и умышленному уклонению от уплаты налога на прибыль за 20хх год в сумме 50 миллионов рублей.

Практическое задание 3

Тема 3. Использование специальных познаний в ходе расследования. Взаимодействие следователя, дознавателя с органами дознания

Рекомендации по выполнению задания

Важным вопросом в ходе расследования экономических преступлений является взаимодействие следователя с органами дознания.

При выполнении задания необходимо перечислить возможные формы взаимодействия следователя с органом дознания в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, указать в том числе конкретные процессуальные и следственные действия, заполнив предложенную таблицу.

Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:

 из заполненного титульного листа;

 заполненной таблицы.

Бланк выполнения задания 3

Перечислите возможные формы взаимодействия следователя с органом дознания в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, указав в том числе конкретные процессуальные и следственные действия.

Фабула

16 февраля 20хх года в ходе проведения оперативного эксперимента в кафе «Альбатрос» в городе Х. задержан начальник отделения дознания УМВД РФ по г. Х. Наумов Н.К. при получении взятки в виде денег в сумме 1 миллион рублей за прекращение уголовного дела в отношении Королева Г.С. от его матери Королевой Р.Ш.

По данному уголовному делу следователем Следственного комитета РФ возбуждено уголовное дело.

Практическое задание 4

Тема 4. Порядок возмещения ущерба, причиненного преступлением

Рекомендации по выполнению задания

Наложение ареста на имущество состоит в запрете, адресованном собственнику или владельцу имущества, распоряжаться и в необходимых случаях пользоваться им, а также в изъятии имущества и передаче его на хранение. Порядок действий регламентирован статьями 115, 116 УПК РФ.

При выполнении задания по предложенной фабуле необходимо перечислить процессуальные и следственные действия с целью выявления имущества, на которое требуется наложить арест.

Практическое задание подгружается одним файлом, состоящим:

 из заполненного титульного листа;

 заполненной таблицы.

Бланк выполнения задания 4

Перечислите процессуальные и следственные действия, направленные на установление имущества Наумова Н.К., на которое следует наложить арест в порядке ст. 115 УК РФ.

Фабула

16 февраля 20хх года в ходе проведения оперативного эксперимента в кафе «Альбатрос» в городе Х. задержан начальник отделения дознания УМВД РФ по г. Х. Наумов Н.К. при получении взятки в виде денег в сумме 1 миллион рублей за прекращение уголовного дела в отношении Королева Г.С. от его матери Королевой Р.Ш.

По данному уголовному делу следователем Следственного комитета РФ возбуждено уголовное дело.

Практическое задание 5

Тема 5. Особенности расследования налоговых преступлений

Рекомендации по выполнению задания

В большинстве случаев нет достаточных оснований для незамедлительного возбуждения уголовного дела, в связи с чем по поступившим материалам, содержащим признаки налогового преступления, нужно провести доследственную проверку.

При выполнении задания необходимо составить план проверочных мероприятий, заполнив соответствующую таблицу.

Практическое задание подгружается одним файлом, состоящим:

 из заполненного титульного листа;

 заполненной таблицы.

Бланк выполнения задания 5

Перечислите все проверочные мероприятия по предложенной фабуле, раскрыв конкретные процессуальные и следственные действий.

Фабула

Абрамов Ж.З., являясь генеральным директором ООО «Солнышко», умышленно совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений в особо крупном размере.

Им использовалась схема заключения фиктивных сделок, создания фиктивного документооборота, денежных расчетов с подставными ООО «Ураган» и ООО «Муравей» с целью получения необоснованной налоговой выгоды для ООО «Солнышко» за счет неправомерного завышения суммы расходов по сделкам с указанными подставными организациями, уменьшения размеров прибыли и уклонения от уплаты налога на прибыль с ООО «Солнышко».

В состав расходов ООО «Солнышко» включались работы, отраженные в учете ООО «Солнышко» как выполненные подрядными организациями ООО «Ураган» и ООО «Муравей».

Абрамов, зная о том, что по сделкам с подставными ООО услуги подряда в действительности не оказывались и указанные выше работы фактически были выполнены работниками ООО «Солнышко», в целях уклонения от уплаты налога на прибыль умышленно использовал заведомо подложные документы по финансово-хозяйственным операциям с вышеуказанными подставными организациями – акты приемки выполненных работ в качестве подтверждающих документов для получения необоснованной налоговой выгоды по налогу на прибыль для ООО «Солнышко».

Абрамов также давал указания бухгалтеру Смирнову, не осведомленному о преступных намерениях руководителя, о внесении заведомо ложных сведений в декларацию по налогу на прибыль, что тот и сделал. Это привело к занижению суммы исчисления налога на прибыль и умышленному уклонению от уплаты налога на прибыль за 20хх год в сумме 50 миллионов рублей.

Практическое задание 6

Тема 6. Методика расследования коррупционных преступлений

Рекомендации по выполнению задания

Планирование расследования служит эффективности расследования, оптимизации сил и времени, начинается сразу после возбуждения уголовного дела и принятия его к своему производству. Оно включает изучение имеющихся фактических данных, выдвижение всех возможных для данного случая версий, определение системы следственных действий, ОРМ, которые рекомендуется провести для проверки всех версий и каждой в отдельности.

При выполнении задания необходимо составить план расследования, заполнив таблицу аналогично образцу, указанному на слайде к тексту 2 темы учебника.

Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:

 из заполненного титульного листа;

 заполненной таблицы.

Бланк выполнения задания 6

Составьте план расследования уголовного дела по предложенной фабуле.

Фабула

16 февраля 20хх года в ходе проведения оперативного эксперимента в кафе «Альбатрос» в городе Х. задержан начальник отделения дознания УМВД РФ по г. Х. Наумов Н.К. при получении взятки в виде денег в сумме 1 миллион рублей за прекращение уголовного дела в отношении Королева Г.С. от его матери Королевой Р.Ш.

По данному уголовному делу следователем Следственного комитета РФ возбуждено уголовное дело.