Развитие расчётных операций в современных коммерческих банках

Выпускная квалификационная работа

Сделана в июне 2019 года .

Объект исследования - Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ПАО «СКБ-Банк»).

Проведен анализ деятельности за 2016-2018 годы.

Есть приложение (Организационная структура ПАО «СКБ-банк»).

Цель выпускной квалификационной работы – разработать рекомендации по введению новых услуг в коммерческом банке для повышения эффективности расчетных операций.

Задачами выпускной квалификационной работы выступили:

- изучить теоретический аспект организации расчетных операций в коммерческих банках;

- проанализировать организацию расчетных операций в ПАО «СКБ-Банк»;

- выявить проблемы в работе банка по осуществлению расчетных операций;

- разработать рекомендации по совершенствованию расчетных операций в ПАО «СКБ-Банк».

Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является публичное акционерное общество «СКБ-Банк» (далее – ПАО «СКБ-Банк»).

Предметом исследования являются расчетные операции, осуществляемые в ПАО «СКБ-Банк».

Теоретической основой работы выступила учебная литература и научные статьи в области банковского дела. Информационной базой исследования выступили нормативные акты законодательства РФ, документация и бухгалтерская отчетность ПАО «СКБ-Банк».

Методами исследования при выполнении работы послужили: метод группировки и сравнения, метод описания, метод обобщения, табличный метод, статистический метод, метод анализа и синтеза.

Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.

Первая глава посвящена теоретическим и методологическим основам проведения расчетных операций коммерческими банками. Вторая глава работы содержит анализ деятельности ПАО «СКБ-Банк» по организации расчетных операций. В ней дана оценка эффективности осуществления расчетных операций на исследуемом объекте, выявлены проблемы проведения расчетных операций. В третьей главе разработаны рекомендации по совершенствованию расчетных операций и дана оценка экономического эффекта от предлагаемых мероприятий.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 31.03.2020 г. составила 90%.

ВВЕДЕНИЕ 8

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 10

1.1 Сущность и виды расчетных операций 10

1.2 Организация расчетных операций в коммерческом банке 16

1.3 Нормативно-правовые основы осуществления расчетных операций в РФ 22

ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 27

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 27

2.2 Анализ ведения расчетных операций 34

2.3 Проблемы в сфере осуществления расчетных операций в банке 46

ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СКБ-БАНК» 50

3.1 Рекомендации по совершенствованию расчетных операций 50

3.2 Оценка экономического эффекта от предлагаемых мероприятий 50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60

ПРИЛОЖЕНИЕ А 65

1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – № 237.

2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994 – № 32. – Ст. 3301.

3 О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 № 39-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. - № 17.- 1996.- Ст. 1918

4 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996.- № 6.- Ст. 492.

5 Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 21.07.2014 № 213-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации - 28.07.2014.- N 30 (Часть I).- Ст. 4214.

6 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002.- № 28.- Ст. 2790.

7 О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ: по сост. на 30 дек. 2015 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003.- № 50.- Ст. 4859.

8 О страховании вкладов в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23 декабря .2003 № 177-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 29.12.2003.-№ 52 (часть I). - Ст. 5029

9 О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт»: письмо Банка России от 10 июня 2005 г. № 85-Т // Вестник Банка России. -2005.- № 21

10 О правилах осуществления перевода денежных средств: Положение утв. Банком России 19.06.2012 «383-П (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 № 24667// Вестник Банка России. - 2012.-№ 34

11 Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813): Инструкция Банка России от 30 мая 2014 № 153-И // Вестник Банка России. -№ 60. - 26.06.2014.

Научная и методическая литература

а) основная литература

12 Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 768 с.

13 Банковское дело: учебник / под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Экономистъ.- 2018. – 752с.

14 Борисова, М.Ю. Особенности формирования доходов и расходов коммерческих банков / М.Ю. Борисова // В сборнике: Идеи молодых - национальное достояние Материалы X Всероссийской научно-практической конференции студентов и магистрантов. – 2016. – С. 46-48.

15 Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 498 с.

16 Гаранина Е.Н. Формирование рисковой стратегии как фактор повышения финансовой устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2018. №7-1.

17 Данышина И.В. Проблемы оценки кредитоспособности физических лиц // В сборнике: Актуальные проблемы современной науки. Сборник статей Международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 93-96.

18 Дурдыева Д.Р., Рыбина Г.К. Оценка кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитных рисков // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2016. - № 11. - С. 108-110.

19 Жуков Е. Ф. «Деньги. Кредит. Банки»/Е.Ф. Жуков. - М., 2017, Юнити. - 703 с.

20 Киселев В.В. Коммерческие банки в России: Настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление / В.В. Киселев. - М.: Финстат, 2017.- 400 с.

21 Комков И.В., Курдюмова Г.Ж. Проблемы в существующей системе оценки кредитоспособности физических лиц // Научные исследования: от теории к практике. - 2016. - № 1 (7). - С. 264-265.

22 Коробова Г.Г. Банковское дело / Г.Г. Коробова. - М. Экономистъ, 2016. - 312 с.

23 Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2018. – 296 с.

24 Мартыненко Н.Н. Банковские операции: учебник / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2016. - 612 с.

25 Стародубцева Е.Б. Рынок ценных бумаг: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2016.-176 с.

26 Тимерьянова, Ф.Р. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка / Ф.Р. Тимерьянова // NovaInfo.Ru. 2016. – Т. 1. – № 53. – С. 155-158.

27 Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. - 2017. - №12. - С. 263-266.

28 Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. - М.: КноРус, 2016. - 166 с.

б) дополнительная литература

29 Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. – СПб.: ИТД «Скифия», 2015. - 440 с.

30 Поляков, К.Л. Специфика оценки устойчивости коммерческих банков в российских условиях / К.Л.Поляков, М.В.Полякова // Вопросы статистики. - 2013. - № 12. - С.35-44

31 Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2015.- №12.- С. 31 -35.

32 Чернышова О.Н., Фёдорова А.Ю., Черкашнев Р.Ю., Пахомов Н.Н. Совершенствование методов оценки качества потенциальных заемщиков кредитными организациями: современный опыт // Социально-экономические явления и процессы. - 2015. - № 8. - С. 152-161.

Электронные ресурсы

33 Акимова Е.М. Финансы. Банки. Кредит [Электронный ресурс]: курс лекций/ Акимова Е.М., Чибисова Е.Ю.– Электрон. текстовые данные.– М.: Московский государственный строительный университет, Ай Пи Эр Медиа, ЭБС АСВ, 2015.– 264 c.– Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/40575.html.– ЭБС «IPRbooks». – Дата обращения 13.04.2019 г.

34 Банки.ру информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/banks/bank/rshb/(дата обращения 22.04.2019)

35 Официальный сайт информационного агентства «Банкир.ru» [Электронный ресурс]. URL: // http://bankir.ru/(дата обращения 22.04.2019)

36 СКБ - Банк // Электрон. текст. дан. - Режим доступа: URL: https://www.skbbank.ru/business/rko- Дата обращения 25.04.2019.

37 Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: учебник/ А.Ю. Анисимов [и др.]. – Электрон. текстовые данные. – М.: Издательский Дом МИСиС, 2018.– 293 c.– Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78561.html. – ЭБС «IPRbooks» – Дата обращения 16.04.2019 г.

38 Челноков В.А. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит»/ Челноков В.А.– Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.– 480 c.– Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/81765.html. – ЭБС «IPRbooks» – Дата обращения 19.04.2019 г.