Анализ учетной политики предприятия в рамках оптимизации налогообложения

Предмет: Постановка управленческого учета на современном предприятии с целью оптимизации налогообложения

Дата изготовления: ноябрь 2020 года.

Объект исследования - ООО «Трастсиб» (г. Омск).

Основной вид деятельности - торговля оптовая пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями.

Проведен краткий анализ деятельности за 2017-2019 годы

Сделана оценка налоговой нагрузки предприятия за 2017-2019 годы.

Предложены мероприятия по снижению налоговой нагрузки.

Есть приложения (бухгалтерские документы, в том числе и бухгалтерская отчетность за 2017-2019 годы).

Цель исследования – разработать мероприятия по снижению налоговой нагрузки предприятия на материалах ООО «Трастсиб».

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть сущность и значение учетной политики в целях оптимизации налогообложения на предприятии;

- провести анализ налоговой нагрузки ООО «Трастсиб»;

- разработать мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки в ООО «Трастсиб».

Методической основой курсовой работы является комплекс общенаучных методов: анализ, синтез, аналогия, прогнозирование, системный подход, а также ряд специальных методов: запрос, инспектирование, наблюдение и др.

Степень научной разработанности темы исследования достаточно высока. Отдельные статьи или разделы в монографиях по данной тематике опубликованы А.К. Анашкин, А.С. Алеников, М.Л. Жукова, Н.В. Миляков и др.

Информационной основой исследования послужили законодательные нормативные акты РФ, монографии отечественных экономистов, научные публикации.

Практическая значимость данной работы заключается в определении проблем налогового учета действующего предприятия и оптимизации налогообложения. Результаты исследования могут быть использования для совершенствования организации налогового учета действующего коммерческого предприятия.

Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 06.01.2021 г. составила 87%.

Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Также можно проверить Antiplagiat.ВУЗ одного сибирского вуза, но для этого нужно время и если оригинальность будет хорошей, то цена работы увеличится на 50 рублей

Введение 3

1 Теоретические основы анализа учетной политики предприятия в рамках оптимизации налогообложения 5

1.1 Значение учетной политики для оптимизации налоговой нагрузки 5

1.2 Сущность налоговой нагрузки и методы ее снижения 7

1.3 Методика определения налоговой нагрузки 9

2 Анализа учетной политики предприятия в рамках оптимизации налогообложения на материалах ООО «Трастсиб» 13

2.1 Краткая характеристика предприятия 13

2.2 Организация бухгалтерского и налогового учета на предприятии 16

2.3 Оценка налоговой нагрузки предприятия 22

3 Мероприятия по снижению налоговой нагрузки ООО «Трастсиб» 28

3.1 Проблемы ведения налогового учета 28

3.2 Совершенствование налогового учета ООО «Трастсиб» 29

Заключение 36

Список использованных источников 39

Приложения 42

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 87 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 64 с.

3. Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333 [Электронный ресурс]. – М., [20-]. – Режим доступа: https://www.nalog.ru

4. Агакеримова М.В. Специальные налоговые режимы для субъектов малого предпринимательства / М. В. Агакеримова // Актуальные вопросы современной экономики. – 2017. – № 3. – С. 186-188.

5. Акчурина Е.В. Налоговая проверка и ее последствия/ Е.В. Акчурина. – М.: Экзамен, 2018. – 144 c.

6. Анищенко А.В. Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения: учебное пособие / А.В. Анищенко. – М.: Статус-Кво 97, 2018. – 167 с.

7. Афонина С. Коллизии налоговой системы и налоговый кодекс/С. Афонина / Российский экономический журнал. – 2017. – № 6. – С. 15-20.

8. Бартанов Е.А. Методика оценки налогового потенциала по специальным налоговым режимам/Е.А. Бартанов//Наука и бизнес: пути развития. – 2017. – № 5. – С. 56-60.

9. Воронко В.Е. Налоговый учет как система обобщения информации для целей налогообложения/ В.Е. Воронко// Colloquium-journal. - 2019. - № 16-8 (40). - С. 24-29.

10. Гамзаева У.Д. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового стимулирования малого бизнеса/ У.Д. Гамзаева// Достижения и перспективы современной науки. – 2017. – № 2. – С. 134-142.

11. Дюжов А.В. Налоговый учет и его значение в исчислении налогооблагаемой прибыли/ А.В. Дюжов// Экономика и управление: проблемы, решения. - 2018. - Т. 2. - № 12. - С. 65-67.

12. Ермакова Л.В., Дворецкая Ю.А., Ковалева Н.Н. Модель оптимизации финансово-учетной системы предприятия/ Л.В. Ермакова// Economy. Sociology. Law. - 2017. - № 2 (6). - С. 29-35.

13. Жуковская А.В. К вопросу о соотношении «налоговых каникул» с специальным налоговым режимом и налоговыми льготами/ А.В. Жуовская// Научное сообщество студентов. – 2017. – № 2. – С. 14-16.

14. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ B.Р. Захарьин. – М.: Инфра-М, 2016. – 320 с.

15. Котов В.Л. Системы налогообложения, используемые малыми предприятиями/ В.Л. Котов// Международная научно-практическая конференция. – 2016. – № 3. – С. 184-187.

16. Кравченко Д.В. Совершенствование законодательного регулирования налогообложения в РФ в сфере малого бизнеса/ Д. В. Кравченко // Символ науки. – 2016. – № 11-1 (23). – С. 97-98.

17. Киреева М.М., Рылякин Е.Г. Гармонизация налогов в условиях мирового финансового кризиса// Молодой ученый. - 2016. - №28. - С. 434-436.

18. Кулиш Н.В., Ширшова И.Ю. Учетная политика как элемент методологии налогового учета/ Н.В. Кулиш// Сборник научных трудов по материалам IX Международной научно-практической конференции. Ставропольский государственный аграрный университет. - 2019. - С. 67-70.

19. Кругляк З.И. Налоговый учет: Учебное пособие / З.И. Кругляк. - Рн/Д: Феникс, 2017. - 384 c.

20. Родионов И.А.С. Налоговый мониторинг закреплен законодательно/ И. А. Родионов // Актуальная бухгалтерия. – 2017. – № 5. – С. 12-15.

21. Сомова Р.С. Роль учетной политики для целей налогообложения/ Р.С. Сомова// Наука и образование: сохраняя прошлое, создаём будущее. сборник статей X Международной научно-практической конференции: в 3 частях. - 2017. - С. 117-119.

22. Сулейманова Д.Я. Особенности составления учетной политики для целей налогообложения/ Д.Я. Сулеманова// Вестник современных исследований. - 2019. - № 1.10 (28). - С. 277-279.

23. Тхакушинова С.А. Учетная политика как инструмент налоговой оптимизации на предприятии/ С.А. Тхакушинова// Сборник научных трудов по материалам IV Всероссийской научно-практической конференции. - 2018. - С. 275-278.

24. Филиппенков С.И. Учетная политика для целей налогообложения/ С.И. Филиппенкова// Garant Science Discussion Board on Legal, Accounting and Auditing. - 2016. - № 2. - С. 3.

25. Чванова Ю.Н., Герасимова Л.И. Оптимизация транспортного налога в организации/ Ю.Н. Чванова// Региональная экономика: актуальные вопросы и новые тенденции. Сборник научных трудов. - 2017. - С. 179-183.