УЧЕТ И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ (на примере предприятия ООО "Аспер"

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА ЗАЩИЩЕНА НА ОТЛИЧНО В ИЮЛЕ 2020 ГОДА. К ДИПЛОМУ ИМЕЮТСЯ ПРИЛОЖЕНИЯ,СЛАЙД ШОУ К ЗАЩИТЕ, А ТАК ЖЕ ЕСТЬ ГОТОВАЯ ПРЕДДИПЛОМНАЯ ПРАКТИКА ЗА ОТДЕЛЬНУЮ ПЛАТУ.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….....................................................................3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1 Понятие и классификация денежных потоков хозяйствующих субъектов……………………………………………………………………………......................................................................7

1.2 Основы бухгалтерского учета денежных средств, предприятия и порядок составления ОДДС ……………………………………………………………….....................................................................................12

1.3 Анализ движения денежных потоков - основа управления ими…………................................19

2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ УЧЕТА НА ПРИМЕРЕ ООО «АСПЕР»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия…………..............................27

2.2 Организация учета денежных средств на предприятии и порядок составления ОДДС…………………………………………………………………....................................................................................31

2.3 Анализ движения денежных потоков……………………………………….................................................38

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ, ООО «АСПЕР»

3.1 Пути совершенствования учета денежных средств в организации……….............................53

3.2 Разработка рекомендаций по эффективному управлению денежными потоками организации…………………………..........................................................................................................57

3.3 Расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий……….............................61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………......................................................................73

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………......................................................78

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….....................................................................82

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Собрание законодательства РФ. 2.Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020).

3.Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (в ред. Приказов Минфина РФ от 11.04.2018 N 74н).

4. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011).

5.Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, и инструкции по его применению».

6.Положение о безналичных расчетах в РФ положение о безналичных расчетах в РФ (утвержден ЦБ РФ 03-10-2002 2-п) (ред. от 22-01-2008) (2020). Актуально в 2019 году.

7. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)

8.Алексеева, Г.И. Бухгалтерский учет: Учебник. - Москва: МФПУ Синергия, 2016. - 720 c.

9.Астахов, В.П. Бухгалтерский учет от А до Я: Учебное пособие / В.П. Астахов. - Ростов на Дону: Феникс, 2018. - 479 c.

10.Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет: Практикум: Учебное пособие / В.М. Богаченко, Н.А. Кириллова. - Ростов на Дону: Феникс, 2017. - 398 c.

11.Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет: Учебник / В.М. Богаченко, Н.А. Кириллова. - Ростов на Дону: Феникс, 2017. - 510 c.

12.Верщак, В.В. Расчеты с наличными денежными средствами. // Главбух. – 2017. - №7 - 40 с.

13.Воронина, Л.И. Бухгалтерский учет: Учебник / Л.И. Воронина. - Москва: Альфа-М, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 480 c.

14.Гончарова, Н.М. Бухгалтерский учет. Краткий курс: Учебное пособие / Н.М. Гончарова. - Москва: Форум, 2018. - 160 c.

15.Городецкая, М.И. Бухгалтерский учет и налогообложение в индустрии туризма: Учебное пособие. - Москва: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2016. - 304 c.

16.Горячих, С.П. Бухгалтерский учет в схемах и таблицах: Учебное пособие: под ред. А.В. Зонова. - Москва: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 224 c.

17.Гридасов, А.Ю. Бухгалтерский учет в программе 1С: Бухгалтерия 8.0. Лабораторный практикум: Учебное пособие. - Москва: КНОРУС, 2016. - 216 c.

18.Гутова, А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Управление финансами предприятия. - 2017. - №8. - с. 23

19.Дмитриева, И.М. Бухгалтерский учет и аудит: Учебное пособие. - Москва: ЮРАЙТ, 2016. - 287 c.

20.Ерофеева, В.А. Бухгалтерский учет: краткий курс лекций. -Москва: ЮРАЙТ, 2017. - 137 c.

21.Карпова, Т.П. Бухгалтерский учет в сфере услуг: учебник / М.А. Вахрушина Т.П. Карпова, А.М. Петров; Под ред. М.А. Вахрушина. - Москва: Рид Групп, 2017. - 576 c.

22.Карпова, Т.П. Бухгалтерский учет: упражнения, тесты, решения и ответы: Учебное пособие / Т.П. Карпова, В.В. Карпова. - Москва: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 328 c.

23.Климова, М.А. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / М.А. Климова. - Москва: ИЦ РИОР, 2016. - 193 c.

24.Климова, М.А. Бухгалтерский учет. Самоучитель: Учебное пособие / М.А. Климова. - Москва: ИЦ РИОР, 2016. - 217 c.

25.Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет в схемах и таблицах / Н.П. Кондраков, И.Н. Кондраков. - Москва: Проспект, 2017. - 280 c.

26.Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет на малых предприятиях: Учебное пособие / Н.П. Кондраков, И.Н. Кондраков. - Москва: Проспект, 2016. - 640 c.

27.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник / Н.П. Кондраков. - Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 681 c.

28.Кыштымова, Е.А. Бухгалтерский учет. Сборник задач: Учебное пособие / - Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 208 c.

29.Ланина, И.Б. Отпуска: документальное оформление, бухгалтерский учет, налогообложение: Практическое пособие / И.Б. Ланина. - Москва: Омега-Л, 2017. - 153 c.

30.Лебедева, Е.М. Бухгалтерский учет: Практикум: Учебное пособие для студентов учреждений средне профессионального образования / Е.М. Лебедева. - Москва: ИЦ Академия, 2018. - 176 c.

31.Лунева, А.М. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / М.П. Переверзев А.М. Лунева; Под общей редакцией М.П. Переверзев. - Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 221 c.

32.Лытнева, Н.А. Бухгалтерский учет: учебник для вузов. - Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 512 c.

33.Медведев М.Ю. Бухучет за 20 мин: Учебное пособие / М.Ю. Медведев. - Москва: Проспект, 2016. - 56 c.

34.Мельникова, Л.А. Бухгалтерский учет: Учебник для бакалавров. - Москва: Проспект, 2017. - 432 c.

35.Миславская, Н.А. Бухгалтерский учет: учебник для вузов. - Москва: Дашков и К, 2018. - 592 c.

36.Молчанов, С.С. Бухгалтерский учет за 14 дней: Экспресс-курс.- СПб.: Питер, 2016. - 352 c.

37.Муравицкая, Н.К. Бухгалтерский учет. Задачи. Тесты: Учебник для бакалавров. - Москва: КНОРУС, 2012. - 232 c.

38.Неселовская, Т.М. Бухгалтерский учет: Учебник / Т.М. Неселовская. - Москва: ИНФРА-М, 2017. - 717 c.

39.Осипова, И.В. Бухгалтерский учет и анализ. Сборник задач: Учебное пособие / И.В. Осипова, Е.Б. Герасимова. - Москва: КНОРУС, 2016. - 248 c.

40.Пласкова, Н.С. Информационная база анализа потоков денежных средств // Финансовый бизнес. 2017.- № 10. - С.25-27.

41.Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. - Москва: КНОРУС,-2017. -320с.

42.Потапова, Е.А. Бухгалтерский учет: конспект лекций / Е.А. Потапова. - Москва: Проспект, 2016. - 144 c.

43.Самохвалова, Ю.Н. Бухгалтерский учет: Практикум: Учебное пособие / Ю.Н. Самохвалова. - Москва: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 232 c.

44.Сапожникова, Н.Г. Бухгалтерский учет: Учебник / Н.Г. Сапожникова. - Москва: КНОРУС, 2016. - 456 c.

45.Сивков, Е.В. Современный бухгалтерский учет. Основной курс от аудитора Евгения Сивкова. - Москва: ИД «Евгений Сивков», 2016. - 320 c.

46.Стрекашева, М.В. Существенность информации в бухгалтерской отчетности. Журнал «Аудиторские ведомости» .2018.- №4.-30-33с.