Управление финансовыми потоками (тест с ответами Синергия)

55 вопросов с ответами

Последний раз тест был сдан на 83 балла из 100 "Хорошо"

Год сдачи -2017-2022.

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

***(Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/147162 )

1. В соответствии с последовательностью этапов формирования политики привлечения банковского кредита, после организации контроля за текущим обслуживанием банковского кредита следует …

*оценка собственной кредитоспособности

* «выравнивание» кредитных условий в процессе заключения кредитного договора

*выбор необходимых видов привлекаемого банковского кредита

*обеспечение условий эффективного использования банковского кредита

*обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам

2. Формой реализации результатов оперативного планирования денежных потоков является …

*разработка текущих финансовых планов по отдельным аспектам формирования денежных потоков

*разработка и доведение до исполнителей бюджетов, платежных календарей и других форм оперативных плановых заданий по всем основным вопросам формирования денежных потоков

*разработка политики формирования денежных потоков и системы целевых параметров их развития

3. Неверно, что к методам экономического анализа операционных доходов и расходов относится …

*оперативный анализ

*сравнительный анализ

*математический комплексный анализ

*анализ документации

4. В процессе движения денежных потоков по инвестиционной деятельности приток денежных средств имеет место в результате …

*выручки от продажи объектов основных и иных внеоборотных активов

*приобретения дочерних организаций

*приобретения ценных бумаг и иных финансовых вложений

*выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

5. К внешним факторам, влияющим на формирование денежных потоков предприятия, относят …

*сезонность производства и реализация продукции

*систему осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов

*коэффициент операционного левериджа

*возможность привлечения средств безвозмездного целевого финансирования

6.По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяются определенные виды денежных потоков, в частности денежный поток по …

*операционной деятельности

*предприятию в целом

*отдельным хозяйственным операциям

*финансовой деятельности

*отдельным структурным подразделениям предприятия

*инвестиционной деятельности

7.К внешним источникам формирования собственных финансовых ресурсов предприятия относится …

*выпуск облигаций предприятием

*финансовый лизинг

*привлечение дополнительного акционерного или паевого капитала

*финансовый кредит, полученный от банков

8. По методам разработки процентные ставки, используемые в процессе управления денежными средствами, подразделяются на …

*базовые и договорные процентные ставки

*периодические ставки процента и эффективные ставки процента

*фиксированные процентные ставки и плавающие (переменные) процентные ставки

*ставки наращения и ставка дисконтирования

9.Показатель, отражающий уровень дополнительно генерируемой прибыли на собственный капитал при различной доле использования заемных средств, называется эффектом …

10.Совокупность притоков денежных средств в виде доходов от разницы в курсах валют и их эквивалентов, поступления средств от продажи акций, облигаций и оттоков денежных средств, т. е. выплат дивидендов и процентов по ценным бумагам, возврат средств заемщику, реинвестирование доходов от ценных бумаг и т. п., – это … деятельность

финансовая

инвестиционная

основная

11. … базируется на расчете соотношения различных абсолютных показателей финансовой деятельности предприятия между собой

*Вертикальный финансовый анализ

*Горизонтальный финансовый анализ

*Сравнительный финансовый анализ

*Анализ финансовых коэффициентов

12. Рассматривая системы анализа, проводимого на предприятии при исследовании функционирования денежных потоков, можно утверждать, что в процессе использования … рассчитываются темпы роста (прироста) отдельных показателей финансовой отчетности за ряд периодов и определяются общие тенденции их изменения

*вертикального финансового анализа

*горизонтального финансового анализа

*сравнительного финансового анализа

*анализа финансовых коэффициентов

13. Неверно, что к особенностям инвестиционной деятельности предприятия можно отнести то, что …

*формы и методы инвестиционной деятельности в большей степени зависят от отраслевых

особенностей предприятия, чем его операционная деятельность

*инвестиционная прибыль предприятия в процессе его инвестиционной деятельности формируется обычно со значительным «лагом запаздывания»

*важнейшим измерителем объема инвестиционной деятельности, характеризующим темпы экономического развития предприятия, выступает показатель его чистых инвестиций

14.Календарь (бюджет) реализации продукции, используемый в оперативном управлении денежными потоками предприятия, содержит …

*один раздел

*два раздела

*три раздела

15. Вертикальный финансовый анализ базируется на …

*изучении динамики отдельных финансовых показателей во времени

*структурном разложении отдельных показателей финансовой отчетности предприятия

*сопоставлении отдельных групп аналогичных показателей между собой

*расчете соотношения различных абсолютных показателей финансовой деятельности предприятия между собой

16. Анализ … – это процесс исследования результативных показателей, их формирования на предприятии с целью выявления резервов дальнейшего повышения эффективности их функционирования

17. «Предел безопасности» («запас прочности») предприятия может быть выражен …

*только относительной величиной – его уровнем (или коэффициентом безопасности КБ)

*только абсолютной величиной

*как абсолютной, так и относительной величиной - его уровнем (или коэффициентом безопасности КБ)

18. Неверно, что к основным факторам, снижающим уровень доходности по долговым финансовым инструментам инвестирования, относят …

*повышение уровня налогообложения инвестиционного дохода по долговым финансовым инструментам

*непредусмотренное снижения размера выкупного фонда эмитента по данному финансовому обязательству

*конъюнктурный спад в отрасли, в которой эмитент осуществляет свою операционную деятельность

*увеличение средней ставки процента на финансовом рынке

19. Установите последовательность этапов формирования портфеля финансовых инвестиций предприятия:

1 выбор портфельной стратегии и типа формируемого инвестиционного портфеля

2 оценка инвестиционных качеств финансовых инструментов инвестирования по показателям уровня доходности, риска и взаимной ковариации

3 оценка основных параметров сформированного инвестиционного портфеля

4 отбор финансовых инструментов в формируемый инвестиционный портфель с учетом их влияния на параметры уровня доходности и риска портфеля

5 оптимизация портфеля, направленная на снижение уровня его риска при заданном уровне ожидаемой доходности

20.Движение денежных средств по текущей (основной) деятельности предприятия включает в себя отток денежных средств, куда входят …

*оплата счетов поставщиков и подрядчиков, а также оплата труда персонала

*расчеты по налогам и сборам

*средства, полученные от покупателей и заказчиков

21. Установите последовательность основных этапов процесса управления денежными потоками предприятия:

1 обеспечение эффективного контроля денежных потоков предприятия

2 оптимизация денежных потоков предприятия

3 анализ денежных потоков предприятия в предыдущем периоде

4 планирование денежных потоков предприятия в разрезе различных их видов

5 обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности

22. Неверно, что к предположениям, на которых построена модель Баумоля, относится предположение о том, что …

*в государственные краткосрочные ценные бумаги вкладываются не все денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия

*максимальная потребность в денежных средствах на длительный период определена

*минимальная потребность в денежных средствах на длительный период незначительна, в связи с чем принимает в модели нулевое значение

*предприятие имеет некоторый запас денежных средств на расчетном счете, превышающий потребности предприятия, которые предприятие в течение определенного промежутка времени постепенно вкладывает в государственные краткосрочные ценные бумаги

23. Неверно, что в календаре управленческих расходов отражаются …

*платежи по закупке канцелярских принадлежностей

*расходы на содержание сбытовой сети

*платежи по закупке компьютерных программ и средств оргтехники, не входящих в состав внеоборотных активов

*расходы на командировки

*расходы на рекламу

*выплаты заработной платы

24. Этап управления денежными потоками предприятия, в процессе осуществления которого обеспечивается координация функций и задач служб бухгалтерского учета и финансового менеджмента предприятия, – это …

*анализ денежных потоков предприятия в предыдущем периоде

*обеспечение эффективного контроля денежных потоков предприятия

*обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности

*планирование денежных потоков предприятия в разрезе различных их видов

*оптимизация денежных потоков предприятия

25. Инвестиционные портфели предприятия, согласно принятой типизации, по инвестиционному доходу подразделяется на …

*агрессивный, умеренный и консервативный портфели

*портфель дохода и портфель роста

*краткосрочный и долгосрочный портфели

*портфель акций, портфель облигаций, портфель международных инвестиций и др.

26. Для расчета плановой суммы налогов (НПп), уплачиваемых за счет прибыли, потребуются значения таких показателей, как …

*ВПц – целевая сумма валовой прибыли предприятия в рассматриваемом периоде

*Нп – свободная ставка налога на прибыль и других налогов, уплачиваемых за счет прибыли

*ЧПц – целевая сумма чистой прибыли предприятия в рассматриваемом периоде

*ОЗп – плановая сумма операционных затрат по производству и реализации продукции в рассматриваемом период

27. Неверно, что к основным факторам, снижающим уровень доходности долевых финансовых инструментов инвестирования, относят …

*конъюнктурный спад в отрасли, в которой эмитент осуществляет свою операционную

деятельность

*повышение уровня налогообложения инвестиционного дохода по долевым финансовым инструментам

*общий спад конъюнктуры фондового рынка

*снижение уровня платежеспособности (кредитного рейтинга) эмитента долговых финансовых инструментов

28. На рисунке ниже представлена графическая интерпретация модели …

*Баумоля

*Миллера

*расчета планового объема реализации продукции

*формирования инвестиционной прибыли по объектам инвестирования

29.Установите соответствие определяющего подхода к формированию дивидендной политики акционерного общества и вариантов используемых типов дивидендной политики

A. Консервативный подход

B. Умеренный (компромиссный) подход

C. Агрессивный подход

D. политика минимального стабильного размера дивидендов с надбавкой в отдельные периоды

E. политика стабильного уровня дивидендов

F. политика постоянного возрастания размера дивидендов

G. остаточная политика дивидендных выплат

H. политика стабильного размера дивидендных выплат

30. … предприятия – это объем реализации продукции, который находится в пределах между точкой обеспечения запланированной (фактически достигнутой) суммы валовой операционной прибыли предприятия и точкой безубыточности его операционной деятельности

31. Установите соответствие между номерами и наименованиями счетов:

A. Счет 50а

B. Счет 51л

C. Счет 52о

D. Счет 55л

E. «Касса»

F. «Расчетный счет»

G. «Валютный счет»

H. «Специальные счета в банках»

32. Такой важнейший измеритель объема инвестиционной деятельности, как чистые инвестиции, представляет собой сумму …

*валовых инвестиций, уменьшенную на сумму амортизационных отчислений в определенном периоде

*валовых инвестиций + сумму амортизационных отчислений в определенном периоде

*минимальной нормы прибыли на инвестируемый капитал + сумму инфляционной премии + сумму премии за риск + сумму премии за ликвидность

33. Денежные средства предприятия появляются … производственно-коммерческого цикла

в начале и в конце

только в конце

в середине и в конце

34. … представляет собой оперативный финансовый план краткосрочного периода, разрабатываемый обычно в рамках до одного года, отражающий расходы и поступления денежных средств в процессе осуществления конкретных видов хозяйственной деятельности

35. … предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности

36. Так как гарант-элемент позволяет сравнивать отклонение стоимости привлечения конкретного кредита от среднерыночной (выраженное в процентах к сумме кредита), его значения могут характеризоваться …

*как положительной, так и отрицательной

*величинами только положительной

*величиной только отрицательной величиной

37. На четвертом этапе анализа денежных потоков предприятия в предыдущем периоде …

*исследуется синхронность формирования положительного и отрицательного денежных потоков в разрезе отдельных интервалов отчетного периода

*рассматривается динамика объема формирования положительного денежного потока предприятия в разрезе отдельных источников

*рассматривается динамика остатков денежных активов предприятия, отражающая уровень этой синхронности и обеспечивающая абсолютную платежеспособность

*определяется эффективность денежных потоков предприятия

*рассматривается сбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков по общему объему

38. Трендовым анализом также называют …

*вертикальный финансовый анализ

*сравнительный финансовый анализ

*горизонтальный финансовый анализ

*анализ финансовых коэффициентов

39. Согласно классификации денежных потоков предприятия по непрерывности формирования в рассматриваемом периоде, выделяют … денежные потоки

*настоящие

*дискретные

*неликвидные

*непредсказуемые

40. Финансовый лизинг по характеру финансирования объекта лизинга подразделяется на …

*индивидуальный и раздельный

*прямой и косвенный

*внутренний и внешний (международный)

41. Согласно классификации денежных потоков по методу исчисления объема, выделяют … денежные потоки

*внутренний и внешний

*избыточный и дефицитный

*сбалансированный и несбалансированный

*валовый и чистый

*краткосрочный и долгосрочный

*наличный и безналичный

42. Маржинальная операционная прибыль, которая формируется в процессе осуществления операционной деятельности, рассчитывается как разность суммы чистого операционного дохода (ЧДо) и …,

*суммы постоянных операционных издержек (Ипост)

*совокупной суммы операционных издержек (Ио)

*совокупной суммы операционных издержек (Ио), а также суммы налога на прибыль и других обязательных платежей за счет прибыли (НП)

43. Рыночная … – это форма проявления на товарном рынке (отдельных его видах и сегментах) системы факторов (условий), определяющих соотношение объемов спроса и предложения, уровней цен и конкуренции

44. … – это механизм формирования собственных инвестиционных ресурсов, обеспечивающих оптимизацию пропорций между потребляемой и капитализируемой ее частями с целью максимизации рыночной стоимости предприятия

45. К основным видам платежного календаря предприятия по операционной деятельности (в целом по предприятию) относят …

*календарь инкассаций дебиторской задолженности

*календарь (капитальный бюджет) реализации отдельных инвестиционных проектов

*налоговый платежный календарь

*календарь амортизации основного долга по финансовым кредитам

*календарь обслуживания финансовых кредитов

46. Осуществление реальных инвестиций характеризуется рядом особенностей, в частности, реальные инвестиции …

*являются наиболее ликвидными

*имеют высокую степень противоинфляционной защиты

*подвержены высокому уровню риска морального старения

*обеспечивают не такой высокий уровень рентабельности, как финансовые инвестиции

47. Расставьте в правильной последовательности основные этапы, которые охватывает процесс непосредственного формирования ценовой политики на конкретном предприятии:

1 выбор определяющих целей формирования целевой политики

2 формирование механизма современной корректировки уровня цен

3 оценка сложившегося уровня цен на продукцию

4 дифференциация целей ценовой политики в разрезе конкретных видов продукции с учетом возможностей рынка и уровня операционных издержек

5 выбор модели расчета уровня цен на отдельные виды продукции

6 формирование конкретного уровня цен на отдельные виды продукции

7 оценка потенциала и особенностей товарного рынка

48. Определить оптимальный объем остатка денежных средств на расчетном счете (нормальный уровень, точку возврата), который предприятию необходимо постоянно поддерживать в целях сохранения своей ликвидности (способности расплатиться по краткосрочным обязательствам), помогает модель …

*Миллера–Орра

*Баумоля

*расчета планового объема реализации продукции

*формирования инвестиционной прибыли по объектам инвестирования

49. Наиболее сложным этапом в системе прогнозных расчетов денежных поток является …

*определение плановой суммы операционных затрат по производству и реализации продукции *расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной деятельности

*расчет плановой целевой суммы валовой прибыли предприятия

*определение плановой целевой суммы чистой прибыли предприятия

50. … операционный доход представляет собой разницу между суммой валового (общего) операционного дохода и суммой налогов, входящих в цену продукции

51. … представляет собой сумму денежных средств предприятия, связанную уже выписанными им платежными документами – поручениями (чеками, аккредитивами и т.п.), но еще не кассированную их получателем

52. … представляет собой длительный поток одинаковых платежей, следующих через равные интервалы времени и характеризующихся одинаковым уровнем процентных ставок на протяжении всего рассматриваемого периода

53. Трендовый метод прогнозирования рыночной конъюнктуры используется … прогнозирования

*обычно для краткосрочного

*только для долгосрочного

*чаще для долгосрочного, чем для краткосрочного

54. Период текущего планирования денежных потоков – …

*месяц, квартал

*1 год

*до 3 лет

55. Финансовый лизинг по составу участников лизинговой операции подразделяется на …

*индивидуальный и раздельный

*прямой и косвенный

*внутренний и внешний (международный)

1 Тема 1. Теоретические и методические основы управления денежными потоками предприятия 2 Тема 2. Методические основы системы обеспечения управления денежными потоками 3 Тема 3. Управление денежными потоками в процессе основной деятельности предприятия 4 Тема 4. Управление денежными потоками в процессе инвестиционной деятельности 5 Тема 5. Управление денежными потоками в процессе финансовой деятельности 6 Тема 6. Планирование и оптимизация управления денежными средствами на предприятии