Налоговый менеджмент (тест с ответами Синергия)

37 вопросов с ответами

Последний раз тест был сдан на 77 баллов из 100 "Хорошо".

Год сдачи -2019-2022.

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

***(Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/147162 )

1. Для налоговой минимизации характерно уменьшение налоговых обязательств в результате …

*ошибки бухгалтера

*любых действий налогоплательщика

*активных, волевых и осознанных действий налогоплательщика

2. Неверно, что индивидуальный предприниматель вправе …

*принимать на работу более 5 человек сотрудников

*осуществлять (частную) охранную деятельность

*осуществлять крупные сделки в соответствие с законодательством РФ

3. Важнейший функциональный элемент налогового менеджмента – это …

*налоговое планирование

*налоговое регулирование

*налоговый контроль

4. Налоговые обязательства …

*могут зависеть от формы договора

*от формы договора зависеть не могут

*могут зависеть от формы договора, только если это внешнеторговый контракт

5. При анализе цены по договору следует обратить внимание на …

*ее соответствие уровню государственных цен (тарифов)

*необходимость ее экономического обоснования

*соответствие применяемых цен требованиям ст. 40 Налогового кодекса РФ

6. Выбор организационно-правовой формы создаваемого юридического лица или индивидуального предпринимателя … налоговому планированию

*к перспективному относится

*к текущему

*не относится к

7. В соответствие с НК РФ налогоплательщики обязаны хранить учет-ные документы в течение … лет

*трех

*четырех

*пяти

8. Конкретная ставка по объекту «доходы – расходы» по УСН устанавливается …

*органами Минфина РФ

*органами власти субъектов РФ

*НК РФ

9. Такое ограничение налогового планирования, как контроль за ценообразованием (ст. 40 НК РФ), входит в состав …

*законодательных ограничений

*мер административного воздействия

*судебных доктрин

10. Внутренний и внешний аудит – это элементы налогового …

*планирования

*регулирования

*контроля

11. За совершение нарушения законодательства о налогах и сборах предусмотрены … виды ответственности

*налоговая и уголовная

*налоговая и административная

*налоговая, административная и уголовная

12. Государственная пошлина является одним из видов …

*Налога

*сбора

*акциза

13. Основная ставка по налогу на прибыль составляет …

*13 %

*20 %

*24 %

14. Объект налогообложения «Доходы» по УСН выгодно применять фирмам …

*с высокой долей рентабельности

*с низкими расходами на оплату труда

15. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций признают …

*недвижимое имущество

*основные средства

*имущество, принадлежащее организации на праве собственности

16. Объектом изучения налогового менеджмента являются …

*отношения, возникающие по поводу организации и осуществления денежного потока от налогоплательщиков в пользу государства

*процессы управления той частью финансовых отношений, финансовых ресурсов и финансовых потоков, которая соотносится с обязательными платежами, подпадающими под действие налогового законодательства

*способы формирования, распределения и использования ограниченных финансовых ресурсов

17. Менее всего связана с правом налогоплательщика на налоговое планирование …

*ст. 35 Конституции РФ, согласно которой каждый вправе иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами

*ст. 45 Конституции РФ, согласно которой каждый вправе защищать свои права и свободы всеми способами, не запрещенными законом

*ст. 22 Конституции РФ, согласно которой каждый имеет право на свободу и личную неприкосновенность

18. Неверно, что налоговые органы имеют право …

*производить выемку документов

*определять суммы налогов, подлежащие уплате расчетным путем

*возбуждать дела о совершении налоговых преступлений

19. Бухгалтерский учет обязаны вести …

*ИП

*юридические лица

*ИП и юридические лица

20. Объектом налогообложения по НДС признают …

*товары, работы, услуги

*реализацию товаров, работ, услуг

*добавленную стоимость

21. Под необоснованной налоговой выгодой понимается уменьшение налоговой обязанности …

*вне связи с реальной предпринимательской деятельностью

*явившееся следствием заключения сделок на основе посреднических договоров

*явившееся следствием заключения сделок между взаимозависимыми лицами

22. По НДС установлены ставки: …

*10 и 18 %

*0, 10 и 18 %

*10, 18 и 20 %

23. Главную цель корпоративного налогового менеджмента определяют как …

*минимизацию налоговых выплат

*оптимизацию налоговых выплат

*повышение налоговой транспарентности

24. Процесс управления путем использования методов воздействия налогового механизма на налоговую систему в целях реализации налоговой политики – это … налоговый менеджмент

*государственный

*корпоративный

*может быть как государственный, так и корпоративный

25. Обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджет возложены на …

*налогоплательщиков

*налоговых агентов

*сборщиков налогов

26. Принцип … отличает налоговое планирование (оптимизацию) от остальных видов снижения налоговых платежей

*справедливого распределения налогового бремени

*экономической обоснованности

*законности

27.Налоговый менеджмент – это система управления …

*налоговыми потоками

*налоговой ликвидностью

*налоговыми подсистемами более низкого уровня

28. Сущность налогового планирования определяется как …

*максимально возможное снижение налоговых обязательств способами, не противоречащими действующему законодательству

*выбор оптимального сочетания (построения) форм правоотношений в рамках действующего законодательства с целью достижения оптимального уровня налоговых обязательств

*обеспечение экономической безопасности хозяйствующего субъекта путем неукоснительного соблюдения норм налогового законодательства и требований налоговых органов

29. Большинство оффшорных схем построены на …

*переносе прибыли из оффшорных зон в национальные

*переносе прибыли из национальных зон в оффшорные

*ведении хозяйственной деятельности в оффшоре

30. Оффшоры – это …

*юрисдикции, позволяющие не платить налоги

*территории с льготным налогообложением

*субъекты финансовых отношений, позволяющие минимизировать налоговые платежи

31. Налоговую оптимизацию можно отнести к … виду снижения налоговых платежей

*к законному

*к незаконному

*в разных случаях как к законному, так и к незаконному

32. Расходами по налогу на прибыль признаются …

*обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода

*расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией

*себестоимость товаров (работ, услуг), операционные и внереализационные расходы

33. Неверно, что имеют право применять упрощенную систему налогообложения (УСН) лица, у которых размер доходов от реализации за год превышает …

*60 млн. руб.

*100 млн. руб.

*400 млн. руб.

34. Прибыль индивидуального предпринимателя (ИП) облагается по налоговой ставке …

*13 %

*20 %

*18 %

35. Криминальные способы снижения налоговых платежей от некриминальных отличаются …

*применяющим их субъектом (организация или физическое лицо)

*крупным размером неуплаченных налогов

*активными действиями или бездействием

36. Обязанность налогоплательщиков применять контрольно-кассовую технику относится к такому виду ограничений налогового планирования, как …

*законодательное ограничение

*административное

*воздействие специальные судебные доктрины

37. Неверно, что к причинам налоговой минимизации относятся … причины

*политические

*экзогенные

*моральные

Тема 1. Налогообложение в России: базовые основы

Тема 2. Налоговый менеджмент как элемент финансового менеджмента

Тема 3. Правовое регулирование налогового планирования

Тема 4. Особенности применения отдельных инструментов налогового планирования