Анализ налоговой нагрузки

Работа по дисциплине «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности», тема «Анализ налоговой нагрузки организации».

Хорошая, большая, расчётная работа.

Выполнена по данным реальной организации за 2018-2020гг, помимо отчетности еще и по данным бухгалтерских регистров (есть в приложениях).

Применены различные методики анализа, предложены реальные рекомендации в соответствии с результатами анализа.

Введение

1 Теоретические вопросы анализа налоговой нагрузки организации

1.1 Цели, задачи и информационная база анализа налоговой нагрузки

1.2 Показатели, используемые в анализе налоговой нагрузки

1.3 Основные направления анализа налоговой нагрузки

2 Финансово-экономическая характеристика организации

2.1 Организационно-экономическая характеристика организации

2.2 Общая оценка финансового состояния организации

3.Анализ налоговой нагрузки организации

3.1 Анализ динамики налоговых платежей организации

3.2 Анализ налоговой нагрузки по методике Департамента налоговой политики Минфина РФ и методике ФНС

3.3 Анализ налоговой нагрузки по методикам М.Н. Крейниной, Е.А. Кировой и М.А. Литвина

3.4 Анализ динамики показателей налоговой нагрузки и их факторный анализ

3.5 Резервы и рекомендации по снижению налоговой нагрузки

Заключение

Список использованных источников

Приложение А Бухгалтерская отчетность за 2019-2020гг.

Приложение В Анализ счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» за 2019-2020гг

1. Сибиряков С.В., Вартазарова К.И. Анализ налоговой нагрузки с целью ее оптимизации // Калужский экономический вестник. – 2020. - № 4. - С. 37-42.

2. Кондрашова Н.Г. Теоретические и практические аспекты анализа налоговой нагрузки коммерческой организации // Аудит и финансовый анализ. – 2020. – № 4. – С. 24-29.

3. Мартынова Т.А., Синиченко А.А. Информационная база оценки налоговой нагрузки предприятия малого бизнеса // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2020. - № 12-2.

4. Салькова О.С., Чистякова Д.О. Концепция оценки налоговой нагрузки как фактор повышения информативности показателя налоговой нагрузки// Финансы и кредит. – 2018. – Т. 23. № 22 (742). – С. 1274-1280.

5. Высотин С.Н., Осипов Д.А. Характеристика методов анализа налоговой нагрузки и налогового бремени // Территория науки. - 2018. - № 1. - С. 176-180.

6. Мороз В.В., Гречина А.И. Анализ методик расчета налоговой нагрузки, особенности их практического применения // Финансовая жизнь. - 2019. - № 1. - с. 57-60.

7. Дулесов Н.Н. Анализ налоговой нагрузки экономического субъекта // Вопросы науки и образования. - 2019. - № 1 (13). - С. 83-88.

8. Бородина А.С. Налоговая нагрузка предприятия: сущность, функции, факторы и показатели / А.С. Бородина // Налоги и налогообложение. – 2018.

9. Амелина Е.А. Налоговая нагрузка организации: понятие, методики расчета и направления оптимизации // Калужский экономический вестник. - 2020. - № 2. - с. 68-72.

10. Приказ ФНС России «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@) (действующая редакция) // www.consultant.ru (дата обращения 14.12.2021)

11. Бережная Ю.Н. Рейтинг показателей, которые налоговики анализируют при проверке бухгалтерской и налоговой отчетности / Ю.Н. Бережная // Российский налоговый курьер. – 2019. – 120 с.

12. Орлова О.Е. Сравнительный анализ эффективности налоговых режимов для малого бизнеса / О.Е. Орлова // Единый налог на вмененный доход: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2019. – С. 14-22

13. Когденко В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие для студентов вузов / В.Г. Когденко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 392 c.

14. Дулесов Н.Н. Анализ налоговой нагрузки экономического субъекта // Вопросы науки и образования. 2018. № 1 (13). С. 83-88.

15. Мандражи З.Р. Налоговое планирование предприятия как способ предотвращения правонарушений / З.Р. Мандражи // Ученые записки Крымского инженерно-педагогического университета. - 2019. - № 3 (65). - С. 147-151.

16. Каравашкин А.И. Необходимость анализа налоговой нагрузки как показателя результативности налоговой политики // В сборнике: Социально-экономическое развитие России и регионов в цифрах статистики Материалы V международной научно-практической конференции. В 2-х томах. - 2019. - С. 161-170.

17. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - М.: КноРус, 2018. - 536 c.

18. Маркин Ю.П. Экономический анализ: Учебное пособие для студентов вузов / Ю.П. Маркин. - М.: Омега-Л, 2018. - 450 c.

19. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – 7-e изд., перераб. и доп. – М.: НИЦ Инфра-М, 2018. – 608 с.

20. Новопашина Е.А. Экономический анализ. Учебное пособие. СПб.: 2015. – 192 с. https://www.mysocrat.com/book-card/17997-ehkonomicheskij-analiz/ (дата обращения: 20.12.2021)

21. Толпегина О.А., Толпегина Н.А.. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. М.: Изд-во Юрайт-Издат, 2020., 672с.

22. Ефимова О.Д. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений. - М.: Омега-Л, 2016. - 348с.

23. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2020. - 374с.