Управление ликвидностью и платежеспособностью организации

Диплом 2023 года. Оригинальность высокая.

Цель работы - разработать рекомендации по повышению эффективности управления ликвидностью и платежеспособностью ООО «ТС Техник».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность и методы управления ликвидностью и платежеспособностью предприятия;

- провести анализ состояния и эффективности управления ликвидностью и платежеспособностью предприятия (на примере ООО «ТС Техник») и провести анализ рисков вероятности банкротства предприятия;

- выявить проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью, а также разработать рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью предприятия.

Объект исследования: организация ООО «ТС Техник», основным видом деятельности которой является деятельность вспомогательная, связанная с воздушным и космическим транспортом.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе управления ликвидностью и платежеспособностью предприятия.

Введение 3

1 Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспобностью 6

1.1 Понятие, значение, виды ликвидности и платежеспособности предприятия 6

1.2 Методы анализа и оценки ликвидности и платежеспособности предприятия 11

1.3 Методы управления ликвидностью и платежеспособностью на предприятии 17

2 Анализ показателей ликвидности и платежеспособности на предприятии (на примере ООО ТС Техник) 31

2.1 Характеристика предприятия, анализ его имущества и оценка основных финансовых показателей его деятельности 31

2.2 Анализ абсолютных и относительных показателей ликвидности и платежеспособности на предприятии 50

3 Проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью на предприятии и пути их решения 74

Заключение 104

Список использованных источников 106

1. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» – URL: https://base.garant.ru/12131539/?ysclid=lemgv73yx627809123 (дата обращения: 01.03.2023).

2. Приказ Минфина России от 15.11.2019 № 180н

«Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 «Запасы» (вместе с «ФСБУ 5/2019...») (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2020 № 57837) – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_348523/ (дата обращения: 01.03.2023).

3. Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Т.Б. Бердникова. - Москва: ИНФРА-М, 2011. - 215 с. (Высшее образование) – ISBN 978-5-16-000487-7.

4. Грачева, Н. А. Основы анализа бухгалтерской отчетности: учебное пособие / Н.А. Грачева, О.А. Полищук; под общ. ред. Н.А. Грачевой. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 220 с. – (Среднее профессиональное образование). – DOI 10.12737/1932261. – ISBN 978-5-16-018226-1.

5. Григорьева, Т. И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: учебник для вузов / Т. И. Григорьева. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 486 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-02323-7.

6. Денежное хозяйство предприятий: учебник / [М. С. Марамыгин, Л. И. Юзвович, Е. Г. Князева и др.]; под общ. ред. М. С. Марамыгина ; М-во науки и высшего образования Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург: [Изд-во Урал. гос. экон. ун-та], 2018. – 359 с.

7. Кобелева, И. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций: учеб. пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 292 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – ISBN 978-5-16-014469-6.

8. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. В 2 ч. Часть 2: учебник и практикум для вузов / Е. Е. Кузьмина, Л. П. Кузьмина; под общей редакцией Е. Е. Кузьминой. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 250 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-04475-1.

9. Крылов, С.И. Финансовый анализ: учебное пособие / С.И. Крылов. – Екатеринбург: Изд-во Урал. Ун-та, 2016 – 160 с. – ISBN 978-5-7996-1614-4

10. Кудрявцева, Т. Ю. Финансовый анализ: учебник для вузов / Т. Ю. Кудрявцева, Ю. А. Дуболазова; под редакцией Т. Ю. Кудрявцевой. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 167 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-14820-6.

11. Кукукина, И. Г. Корпоративные финансы: учебное пособие / И.Г. Кукукина, А.В. Макарова; под ред. И.Г. Кукукиной. – 2-е изд., доп. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 422 с. – (Высшее образование: Магистратура). – DOI 10.12737/ 958799. – ISBN 978-5-16-013819-0.

12. Леонтьев, В. Е. Корпоративные финансы: учебник для вузов / В. Е. Леонтьев, В. В. Бочаров, Н. П. Радковская. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 354 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-04842-1.

13. Лисицына, Е. В. Финансовый менеджмент: учебник / Е.В. Лисицына, Т.В. Ващенко, М.В. Забродина; под науч. ред. д-ра экон. наук К.В. Екимовой. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 185 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – DOI 10.12737/1865670. – ISBN 978-5-16-017661-1.

14. Лукасевич, И. Я. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Основные понятия, методы и концепции: учебник и практикум для вузов / И. Я. Лукасевич. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 377 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-03726-5.

15. Мазурина, Т. Ю. Финансы организаций (предприятий): учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 528 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – www.dx.doi.org/10.12737/2897. – ISBN 978-5-16-004833-8.

16. Погодина, Т. В. Финансовый менеджмент: учебник и практикум для вузов / Т. В. Погодина. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 351 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-03375-5.

17. Савицкая, Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2021. – 608 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – DOI 10.12737/13326. – ISBN 978-5-16-011214-5.

18. Савицкая, Г. В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. – 15-е изд., испр. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 587 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – ISBN 978-5-16-014849-6.

19. Сутягин, В. Ю. Дебиторская задолженность: учет, анализ, оценка и управление: учебное пособие / В.Ю. Сутягин, М.В. Беспалов. – Москва: ИНФРА-М, 2021. – 216 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – DOI 10.12737/670. – ISBN 978-5-16-006878-7.

20. Толпегина, О. А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник и практикум для вузов / О. А. Толпегина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 610 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-14212-9.

21. Финансовый анализ: учебное пособие / Н. С. Пионткевич, Е. Г. Шатковская, Ю. А. Долгих и др. ; под общ. ред. Н. С. Пионткевич; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург Изд-во Урал. ун-та, 2022. – 190 с.: ил. – Библиогр.: в конце глав. – 100 экз. – ISBN 978-5-7996-3412-4.

22. Финансовый менеджмент: учебник для академического бакалавриата / Г. Б. Поляк [и др.]; ответственный редактор Г. Б. Поляк. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2022. – 456 с. – (Авторский учебник). – ISBN 978-5-9916-4395-5.

23. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Ю.А. Долгих, Т.В. Бакунова, Е.А. Трофимова, Е. С. Панфилова; под ред. Ю.А. Долгих; М во науки и высшего образования РФ. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021.– 118 с. – ISBN 978-5-7996-3309-7.

24. Шеремет, А. Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А. Д. Шеремет. – 2-е изд., доп. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 374 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – www.dx.doi.org/10.12737/21493. – ISBN 978-5-16-012181-9.

25. Шеремет, А. Д. Теория экономического анализа: учебник / А. Д. Шеремет, А. Н. Хорин. – 4-е изд., доп. – Москва: ИНФРА-М, 2021. – 389 с. – (Высшее образование: Бакалавриат). – ISBN 978-5-16-014626-3.

26. Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие / О. Б. Веретенникова, Н. С. Пионткевич и др. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2015. Ч. 1.

27. Бодрова К.С., Решетов К. Ю. Сравнительная оценка методик анализа ликвидности и платежеспособности организации // Вестник НИБ. 2017. №27.

28. Бурганов А.Н. Управление заемным капиталом предприятия // КНЖ. 2012. №1.

29. Демченко, А. О. Управление заемным капиталом компании / А. О. Демченко, К. Лежай, Т. Г. Гурнович // Актуальные вопросы развития современного общества: сборник научных статей 9-ой Международной научно-практической конференции, Курск, 11–12 апреля 2019 года. – Курск: Юго-Западный государственный университет, 2019. – С. 148-151. – EDN JTAOFU.

30. Демчук О.В., Гуминский В.В. Современные проблемы обеспечения финансовой устойчивости предприятия // Символ науки. 2016. №9-1.

31. Зимина Л.Ю., Перфильева В.М. Платежеспособность и ликвидность как элементы анализа финансового состояния предприятия // Проблемы экономики и менеджмента. 2016. №12 (64).

32. Ибрагимова, С. Э. Управление кредиторской задолженностью как метод эффективного управления предприятием / С. Э. Ибрагимова // . – 2018. – Т. 5, № 9(25). – С. 472-474. – EDN YPLLFZ.

33. Коптева Е. П. Политика управления заемным капиталом предприятия: методологический аспект // Russian Journal of Education and Psychology. 2011. №4.

34. Мокина Л.С. Проблемы управления ликвидностью и рентабельностью отечественных предприятий на современном этапе // Вестник СурГУ. 2019. №1 (23).

35. Мухачёва А.В. Управление ликвидностью производственного предприятия // Вопросы управления. 2020. №2 (63).

36. Соцкова С.И. Управление дебиторской задолженностью как фактор повышения эффективности деятельности хозяйствующего субъекта// НАУ. 2020. №59-2 (59).

37. Сурикова Е.А. Управление платежеспособностью организации на основе балансирования денежных потоков // Проблемы экономики и менеджмента. 2017. №1 (65).

38. Шеина, Е. Г. Финансовая устойчивость предприятия как элемент механизма антикризисного управления / Е. Г. Шеина // Modern Economy Success. – 2020. – № 2. – С. 178-182. – EDN EYYGED.

39. Шогенов Б.А., Абазова З.К. Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия как элемент его финансовой устойчивости (теоретический аспект) // Научные известия. 2019. №17.

40. Аудиторское заключение ООО «ТС Техник» 2022 г. – 43 с. – URL: https://bo.nalog.ru/organizations-card/7527154 (дата обращения: 18.04.2023).

41. Официальный сайт ООО «ТС Техник» – URL: https://tstechnik.ru/ (дата обращения: 10.04.2023).

42. Пояснения к бухгалтерскому балансу ООО «ТС Техник» 2020-2022 гг. – URL: https://bo.nalog.ru/organizations-card/7527154 (дата обращения: 20.04.2023).

43. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями нефинансовых организациям в рублях (в целом по Российской Федерации) до 1 года в марте 2023 года – URL: https://view.officeapps.live.com/op/view.aspx?src=https %3A %2F %2Fcbr.ru %2Fvfs %2Fstatistics %2Fpdko %2Fint_rat %2Floans_nonfin.xlsx&wdOrigin=BROWSELINK (дата обращения: 01.06.2023).

44. Финансовая отчетность ООО «ТС Техник» 2019-2021 гг. – URL: https://bo.nalog.ru/organizations-card/7527154 (дата обращения 18.04.2023).

45. Финансовая отчетность ООО «ТС Техник» 2020-2022 гг. – URL: https://bo.nalog.ru/organizations-card/7527154 (дата обращения: 18.04.2023).

46. Финансовые показатели: складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность 2012-2021 – URL: https://www.testfirm.ru/otrasli/52/ (дата обращения: 29.04.2023).