Налоговый учет и отчетность. Синергия. Ответы на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ. На отлично!

Ответы представлены на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ

Результат - 100 баллов

Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!

С вопросами вы можете ознакомиться ДО покупки.

Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

При возникновении вопросов, сложностей или необходимости пройти тест по другому предмету пишите в личные сообщения https://studwork.ru/mail/259571

Другие мои работы можно найти по ссылке https://studwork.ru/shop?user=259571

Ответы вы сможете скачать сразу после покупки.

Тема 1. Правовые и теоретические основы налогового учета

Тема 2. Налоговый учет косвенных налогов

Тема 3. Налоговый учет прямых налогов

Тема 4. Налоговый учет в специальных налоговых режимах

Тема 5. Налоговые правонарушения

Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает …

· тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу

· тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу

· необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения

Аналитические регистры налогового учета раскрывают …

· сущность бухгалтерского учета

· порядок формирования налоговой базы

· экономическую деятельность организации

В журнале полученных счетов-фактур учитываются …

· выставленные счета-фактуры

· полученные денежные средства на счетах в банках

· полученные счета-фактуры

В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить …

· первичные документы, подтверждающие расходы организации

· счета-фактуры, полученные от покупателей

· счета-фактуры, полученные от поставщиков

В налоговом учете амортизация основных средств начисляется методом …

· линейным

· списания по сумме количества лет

· списания стоимости по пропорции к объему выпускаемого товара

В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее …

· 40 000 руб.

· 100 000 руб.

· 150 000 руб.

В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, …

· не предусмотренные трудовым договором

· предусмотренные трудовым договором

· предусмотренные устными договоренностями

Введение книги покупок необходимо для учета …

· счетов-фактур, выставленных продавцами

· всех товаров, выставленных продавцами

· документов по покупкам на складе

Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется …

· разработкой и установлением налогового учета по одному налогу

· заимствованием налогового учета в других странах

· всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам

Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета

· особым

· универсальным

· упрощенным

К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят …

· ошибки в приказе руководства организации

· отсутствие печати в счете-фактуре

· отсутствие счета-фактуры

Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов) …

· на дату оплаты товаров

· в течение всего налогового периода, в котором поступили денежные средства

· в периоде на усмотрение организации

Книга продаж ведется продавцом в целях …

· регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям

· определения объема продаж за период

· регистрации первичных документов, отражающих продажи организации

Коэффициент-дефлятор …

· устанавливается государством

· устанавливается налоговыми органами

· рассчитывается самостоятельно

На третьем этапе формирования налогового учета его системы …

· имеют четко выраженную трехуровневую структуру

· имеют четко выраженную двухуровневую структуру

· не имеют четко выраженных структур

Налоговая база по подакцизной продукции определяется по …

· совокупной подакцизной продукции по средним ставкам

· каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок

· той подакцизной продукции, количество которой больше

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании …

· журнала выставленных счетов-фактур

· журнала полученных счетов-фактур

· книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента)

Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется …

· налогоплательщиком с помощью налоговых органов

· налоговыми органами

· налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета

Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций …

· пени

· штрафы

· лишение свободы

Налоговый учет возник по причине …

· требований международных организаций

· употребления новой финансовой терминологии

· государственного регулирования бухгалтерского учета

Нарушение местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи, многофункциональным центром срока перечисления в бюджетную систему средств налогоплательщика в счет налога влечет взыскание штрафа в размере …

· 1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,1 %за каждый день просрочки

· 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3 % за каждый календарный день просрочки

· 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый календарный день просрочки

Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере …

· 2 000 руб.

· 20 % от суммы такого расчета

· 20 % суммы доходов за налоговый период

Нарушением в учетной политике организации считается …

· отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС

· отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС

· установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС

Нарушением считается отражение в учетной политике выплат физическому лицу, …

· подтвержденных устными договоренностями

· подтвержденных объяснительными записками физического лица или руководства

· не подтвержденных документально

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере …

· 40 000 руб.

· 20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению

· 40 % от исчисленной налоговой базы

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, которые оно должно было сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере …

· 1 000 руб.

· 20 000 руб.

· 5 000 руб.

Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений влечет взыскание штрафа в размере … за каждый непредставленный документ

· 200 руб.

· 100 руб.

· 1 000 руб.

Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере … суммы налога

· 5 %

· 13 %

· 20 %

Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере …

· 20 %

· 40 %

· 10 %

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения

· месяца

· налогового периода (квартала)

· календарного года

Объекты налогового учета – это …

· приказы, распоряжения и другие первичные документы

· имущество, обязательства и хозяйственные операции организации

· аналитические регистры налогового учета

Оправдательными документами по налогу на прибыль являются …

· журналы учета работы основных средств

· объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины

· первичные документы бухучета

Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

· обязаны организовывать и вести налоговый учет

· не обязаны организовывать налоговый учет

· могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», …

· обязаны составлять учетную политику

· не обязаны составлять учетную политику

· могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

Организация обязана указывать в учетной политике …

· те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными

· все существующие способы амортизации имущества

· те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать …

· количество основных средств

· сумму выручки

· численность работников организации

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае …

· указания владельца организации

· возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных документально

· решения, принятого руководством организации

Организациям запрещено применять упрощенную систему налогообложения, если численность работников превысила …

· 10 чел.

· 100 чел.

· 120 чел.

Особой проблемой в формировании налогового учета является …

· бухгалтерский учет

· налоговое законодательство

· сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов

Первичным документом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) является …

· счет-фактура

· товарная накладная

· приказ о выплате премии

Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия …

· законов региональной власти

· законов федеральной власти

· бухгалтерского учета

При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …

· совокупно, не раздельно

· раздельно по каждому виду деятельности

· по указанию налоговых органов

Причиной возникновения налогового учета в России является …

· развитие в стране бухгалтерского учета в России

· усиление фискальной направленности современной системы налогообложения

· вступление России в организации мирового сообщества

Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет …

· налоговый агент

· физическое лицо – налогоплательщик

· налоговый орган

Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о …

· работнике организации

· составе и размере расходов на оплату труда

· расходах организации

Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации …

· о порядке проведения расчетов промежуточных показателей

· о производственных показателях

· об итоговых показателях организации

Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это …

· бухгалтерский план счетов

· формирование учетной политики

· составление бизнес-плана организации

Согласно континентальной модели налогового учета …

· имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета

· бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета

· налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета

Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)

· не обязаны составлять

· обязаны составлять

· составление возлагается на налоговые органы

Счет-фактура является документом, служащим основанием для …

· принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ

· исчисления налоговой базы по НДС

· перечисления налога в бюджет

Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …

· формируется реестр хозяйственных операций организации

· подтверждаются финансовые отношения с контрагентом

· налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)

Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям …

· реализации сырья и материалов

· реализации ценных бумаг

· страховых организаций

Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику

· обязательно нужно составлять

· нельзя составлять

· можно не составлять

Упрощенную систему налогообложения имеют право применять организации, доход которых за налоговый (отчетный) период не превышает …

· 100 млн руб.

· 150 млн руб.

· 112,5 млн руб.

Учетная политика филиала должна основываться на …

· положениях учетной политики головной организации

· экономически обоснованных показателях филиала

· указаниях налоговых органов

Формирование налогового учета включает … этапа

· два

· три

· четыре

Целью налогового учета является правильность …

· составления налогового регистра

· расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет

· оформления первичной документации

Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен …

· уточнить величину физического показателя в налоговых органах

· знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности

· установить величину физического показателя по аналогии