Правовое регулирование офшорных компаний и трастов (Темы 1-6) тест с ответами Магистратура Синергия

ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ТЕСТЫ + ИТОГОВЫЙ ТЕСТ + КОМПЕТЕНТНОСТНЫЙ ТЕСТ

142 вопроса с ответами

Последний раз тест был сдан на 98 баллов из 100 "ОТЛИЧНО".

Год сдачи -2022-2023.

***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

ПО ВСЕМ ВОПРОСАМ - ПИШИТЕ В ЛИЧНЫЕ СООБЩЕНИЯ✉️

1. Источники международного права от наименьшей к наивысшей юридической силе включают в себя следующую логическую последовательность:

1 судебный прецедент

2 обычай

3 международный договор

4 принципы

2. Количество офшоров согласно Приказу Минфин России от 05.06.2023 № 86н утвердил новый перечень офшоров, который следует учитывать при исчислении налога на прибыль с дивидендов.

*42

*50

*91

*120

3. Международное и внутригосударственное право является основой для регулирования…

*межгосударственных властных отношений в сфере офшоров и иностранных юрисдикций

*межгосударственных частных отношений в сфере офшоров и иностранных юрисдикций

*отношений между субъектами национального права

*отношений между субъектами публичного права

4. Международное частное право и право офшоров закрепляет следующие правовые режимы, применяемые к территории иностранных государств и юрисдикций.

*специальный

*особый

*природоохранный

*национальный

5. Нормы «juscogens» представляют собой общепризнанные … международного права и права офшоров.

6. Основной метод правового регулирования в праве офшорных компаний, трастов и юрисдикций связан с согласованием … и интересов частных лиц.

7. Основные источники права офшорных компаний и трастов…

*акты международных организаций

*декларации и заявления государств

*международные договоры и обычаи

*научные позиции ученых по праву

8. Предмет правового регулирования права офшорных компаний и трастов…

*внутригосударственные отношения

*межличностные отношения

*частно-правовые отношения

*межведомственные отношения

9. Установите соответствие между источниками международного права и права офшорных компаний:

A. международный договор

B. конституция

C. обычай

D. нормативный акт

E. источник международного права

F. источник национального права

G. источник международного и офшорного права

H. источник офшорного права

10. Юрисдикция в международном праве с точки зрения системы права является...

*элементом

*институтом

*фрагментом

*стандартом

11. Бипатрид на основе норм международного права представляет собой лицо, имеющее…

*гражданство иностранного государства

* двойное гражданство

*гражданство государства домицилия

*фактическое гражданство

12. Гражданство - представляет собой устойчивую правовую связь, выраженную во взаимоотношениях гражданина и …

13. К основной функции права офшорных компаний и трастов можно отнести …

*демонстративную

*регулятивную

*императивную

*декларативную

14. Первичные источники права офшорных компаний и трастов…

*акты международных организаций

*декларации и заявления государств

*международные договоры

*научные позиции ученых по праву

15. Предмет права офшорных компаний и трастов отличается от других отраслей права … характером регулируемых международных отношений.

*статутным

*частным

*функциональным

*публичным

16. Принцип «opinio iuris» в праве офшоров означает…

*неукоснительное соответствие с закону

*убеждение в соответствии с требованиями права

*состязательность сторон процесса

*установление вины преступника

17. Принципы представляют собой основополагающие начала в системе … международного частного права и права офшоров.

18. Установите логическую последовательность международно-правового регулирования субъектов права в зависимости от их появления:

1 нации и народы

2 государство

3 международные организации

4 физические лица

19. Установите соответствие между субъектами международного публичного права и внутригосударственного права:

A. физические лица

B. международные организации

C. государства

D. юридические лица

E. национальное право

F. международное и национальное право

G. международное право

H. международное корпоративное право

20. Физическое лицо является актором международных налоговых отношений, поскольку на основе международных договоров обладает обязанностью…

*соблюдать обычаи

*соблюдать законы

*нести ответственность

*платить налоги

21. Государства могут быть субъектами правоотношений, регулируемых нормами международного частного права, когда они…

*являются участниками Всемирной торговой организации

*выступают в роли хозяйствующих субъектов

*заключают международные экономические соглашения

*являются участниками Европейского Союза

22. Доктрина права офшорных компаний и трастов – это…

*устав Организации Североатлантического договора

*международные соглашения, заключаемые в рамках международных организаций

*акты внутреннего законодательства

*решения международных арбитражных судов

*мнения авторитетных ученых в области международного частного права

23. Источником международного частного права в Российской Федерации является…

*уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации

*гражданский кодекс Российской Федерации

*уголовный кодекс Российской Федерации

*устав Организации Североатлантического договора

24. Коллизионная норма – это норма…

*определяющая правила поведения сторон правоотношения, одна из которых является иностранным элементом

*предусматривающая санкцию за совершение деликта

*которая прямо не указывает права и обязанности сторон, а содержит правило выбора системы права

*устанавливающая ответственность за ее несоблюдение

25. На основании личного закона физического лица определяется…

*правоспособность

*дееспособность

*деликтоспособность

*правоспособность, деликтоспособность и дееспособность

26. Офшорные юрисдикции и офшорные компании - это комплексная правовая система, объединяющая нормы внутригосударственного законодательства, международных договоров и обычаев, которые регулируют…

*межгосударственные отношения

* гражданско-правовые отношения с участием иностранного элемента

*межличностные отношения

*международные публичные отношения

27. Правовой режим предоставляющий иностранным гражданам и юридическим лицам те же права, что имеют отечественные граждане и юридические лица именуется…режим.

28. Предмет права офшоров и офшорных компаний составляют…

*общественные отношения международного характера

*административно-правовые отношения

*уголовно-правовые отношения

*гражданско-правовые отношения, осложненные иностранным элементом

29. Субъекты, наделенные компетенцией на заключение международных договоров, могут быть определены в следующей последовательности на основе международных договоров:

1 глава государства

2 министр иностранных дел

3 глава правительства

4 должностное лицо на основе полномочий

30. Установите соответствие применительно к титулам международных договоров и наименованиям договоров гражданско-правового характера:

A. статут

B. протокол о намерениях

C. агентское соглашение

D. арбитражная оговорка

E. международный договор

F. смешанный договор

G. гражданских договор

H. Квазидоговор

31. Апатрид в международном праве это лицо, которое не обладает статусом … конкретного государства.

32. Бипатрид это лицо обладающее статусом …

*без гражданства

*с двойным гражданством

*гражданина определенного государства

*временного гражданства

33. Гражданство представляет собой устойчивую правовую связь гражданина с…

*иностранным предприятием

*международной организацией

*законодательным органом

*государством

34. Защита прав контролируемых иностранных компаний реализуется с применением нормативно-правовых актов по силе в следующей последовательности:

1 конституция РФ

2 общепризнанные принципы права

3 международные договоры

4 законы и подзаконные акты

35. Лишение гражданства возможно только в отношении … граждан.

36. Население в международном праве … статусом субъекта международного права.

*обладает

*не обладает

*обладает при признании

*обладает в случае войны

37. Население в международном праве это совокупность…

*граждан и вынужденных переселенцев, проживающих на территории определенного государства и подчиненных его юрисдикции

*апатридов и беженцев, проживающих на территории определенного государства и подчиненных его юрисдикции

*бипатридов и иностранных граждан, проживающих на территории определенного государства и подчиненных его юрисдикции

*всех индивидов, проживающих на территории определенного государства и подчиненных его юрисдикции

38. Право «почвы» и право «крови» распространяется на институт….

39. Установите логическое соответствие между возникновением и прекращением гражданства в международном праве:

A. натурализация

B. рождение

C. смерть

D. денатурализация

E. изменение

F. возникновение

G. прекращение

H. Приостановление

40. Фелиация представляет собой…

*дарование гражданства

*выбор гражданства

*лишение гражданства

*приобретение по рождению

41. В соответствии с международными договорами траст представляет собой…

42. Европейский … по правам человека представляет собой международный орган

43. Европейский Суд по правам человека имеет право принять решения о выплате компенсации за счет…

*конкретного физического лица, по вине которого нарушены прав и свободы

*субъекта Российской Федерации, органы которого допустили нарушение прав и свобод человека

*международной организации Совет Европы

*Российской Федерации

44. Жалоба юридического лица должна быть подана уполномоченному по правам человека в Российской Федерации не позднее … месяцев со дня нарушения прав и свобод заявителя или с того дня, когда заявителю стало известно об их нарушении.

45. Закрепление прав трастов и контролируемых иностранных компаний осуществляется в следующей классификационной последовательности:

1 личные права

2 политические права

3 экономические права

4 экологические права

46. Основными целями деятельности траста являются…

*защита основ конституционного строя

*обеспечение обороны страны

*обеспечение безопасности государства

*исполнение международных обязательств

47. Права и свободы траста могут быт ограничены на основании…

*постановления Правительства РФ

*указа Президента РФ

*федерального закона

*акта Государственной Думы РФ

48. При получении жалобы уполномоченный по правам человека Российской Федерации не может…

*принять жалобу к рассмотрению

*Разъяснить заявителю средства, которые тот вправе использовать для защиты своих прав и свобод

*отменить нормативный правовой акт, нарушающий права и свободы человека

*отказать в принятии жалобы к рассмотрению

49. Совокупность Всеобщей декларации прав человека 1948 г., Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 г., и Международного пакта об экономических, социальных и культурных правах именуется международным …. о права человека

50. Срок для обращения в международный судебный орган по защита права на частную собственность составляет … месяцев с момента вынесения определения суда апелляционной инстанции

51. Установите соответствие между международными, национальными, универсальными и специальными стандартами прав человека:

A. право на самоопределение

B. право на жизнь

C. право избирать

D. право на благоприятную окружающую среду

E. международный стандарт

F. универсальный стандарт

G. национальный стандарт

H. специальный стандарт

52. … это точное определение на местности линии государственной границы по договорам о делимитации границы и приложенным к ним картам и описаниям.

53. В международном праве выделяют следующие виды территорий…

*сухопутная

*государственная

*космическая

*международная

54. Границы государственной территории устанавливаются посредством…

*договоренностей

*международных договоров

*маркировочных линий

*географических карт

55. Международное право закрепляет основополагающие … применяемый к территории в международном праве.

56. Международный договор об Антарктике был принят в … году.

57. Определение государственной границы с описанием ее прохождения и нанесения на карту в соответствии с заключенным договором представляет собой …

58. Северный морской путь принадлежит…

*США

*Норвегии

*Канаде

*Российской Федерации

59. Территория в международном праве представляет собой самостоятельный … права.

*элемент

*институт

*фрагмент

*стандарт

60. Установите последовательность действий государства при нарушении его воздушной государственной границы:

1 предупреждение о нарушении

2 поднятие по тревоге авиации

3 использование средств воздушного сдерживания

4 вызов посла государства нарушителя

61. Установите соответствие между видами территорий в международном праве и их правовым статусом:

A. государственная территория

B. международная территория

C. смешанная территория

D. специальная территория

E. территориальное море

F. Антарктида

G. Арктика

H. космическое пространство

62. … закон страны места жительства лица.

63. … корпорации – это объединение юридических лиц, расположенных в разных государствах.

64. … насильственное присоединение государством всей или части территории другого государства.

65. «Инвестиционный» баланс представляет собой концепцию, связанную с реализацией права человека на…

жизнь в другом государстве

выбор вида инвестирования

*защиту частной собственности

жизнь без ограничений

66. Верхний предел воздушной границы государства установлен на основании…

*международного договора

*обычая

*национального закона

*принципов права

67. Внешнеэкономической признается сделка…

*между контрагентами одного и того же государства

*связанная с экспортом или импортом товаров

*связанная с пересечением административно-территориальных границ

*связанная с пересечением политико-территориальных границ

68. Гражданские (личные) права включают в себя…

*право на труд

*прав на отдых

*право на жизнь

*право на свободу

69. Гражданское общество представляет собой … права.

*институт

*форму

*сферу

*концепцию

70. Добровольный выбор гражданства именуется в международном праве…

71. Добровольный выход из гражданства осуществляется в следующей логической последовательности:

1 составление заявления

2 обращение в компетентный орган

3 рассмотрение обращения

4 принятие акта государством

72. Добровольный выход из гражданства осуществляется в следующей последовательности на основе норм международного права:

1 составление заявления

2 обращение в компетентный орган

3 рассмотрение обращения

4 принятие акта государством

73. Договор о принципах деятельности государств по исследованию и использованию космического пространства, включая Луну и другие небесные тела был принят на основании…

74. Договор Тлателолко регулирует запрет на размещение и использование ядерного оружия в странах…

75. Европейская конвенция о защите прав человека и основных свобод была принята в … году.

76. Источники права офшорных компаний по юридической силе включают в себя следующую логическую последовательность:

1 принципы

2 международный договор

3 судебный прецедент

4 обычай

77. Конвенция ООН по морскому праву была принята в … году.

78. Конституция Российской Федерации закрепляет верховенство…

*международного права

*национального права

*принципов права

*норм международного права

79. Космическое пространство в международном праве является…

*демилитаризованной зоной

*частично демилитаризованной зоной

*безъядерной зоной

*Специальной зоной

80. Международное право в сфере регулирования офшорных юрисдикций включает в себя … теорию соотношения международного и национального права.

*логистическую

*историческую

*функциональную

*монистическую

81. Международные межправительственные организации как субъекты международного частного права могут быть созданы …

*международными организациями

*нациями

*государствами

*международными корпорациями

82. Международный договор не обладающий обязательным характером своего действия для субъектов права офшоров и трастов именуется…

*протоколом

*декларацией

*хартией

*статутом

83. На основании коллизионной привязки «закон места причинения вреда» отношения по обязательствам из причинения вреда регулируются правом страны…

*на территории которой проживает причинитель вреда

*на территории которой проживает потерпевший

*где имеет гражданство потерпевший

*на территории которой был причинен вред или наступили вредные последствия

84. Население в иностранной юрисдикции обладает системой … прав.

*наднациональных

*конвенционных

*субъективных

*органических

85. Население обладает системой … прав.

*индивидуальных

*конституционных

*коллективных

*органических

86. Национализация как институт международного частного права представляет собой …

*принудительное возмездное изъятие частной собственности для государственных нужд

*добровольное возмездное изъятие частной собственности для государственных нужд

*принудительное обращение государственной собственности в частную

*добровольное обращение государственной собственности в частную

87. Норма международного права представляет собой … поведения посредством которого регулируются международные публичные правоотношения.

88. Ограничение прав человека на основе международных стандартов допускает только при….

*чрезвычайной ситуации

*чрезвычайном происшествии

*вооруженном конфликте

*санкциях со стороны государства

89. Основанием для лишения гражданства выступает … суда.

90. Основным источником, регулирующим различные сферы деятельности международных компаний, офшоров и трастов в праве международных договоров именуется…

91. Основным признаком международной авиаперевозки является…

*полет воздушного судна, осуществляется на судне принадлежащим иностранному лицу

*полет осуществляется с иностранным грузом на борту (в том числе редких животных)

*полет воздушного судна в воздушном пространстве более чем одного государства

*наличие в составе экипажа воздушного судна иностранных граждан

92. Основными функциями офшорного права являются…

*охранительная

*регулятивная

*императивная

*декларативная

93. Ответственность в праве офшорных компаний и трастов является…

*институтом

*отраслью

*подотраслью

*субинститутом

94. Ответственность за причинение ущерба гражданином Российской Федерации имуществу гражданина США на территории Франции будет наступать по законодательству…

*Франции

*США

*Российской Федерации

*Франции, США и Российской Федерации

95. Оффшорная зона представляет собой…

*территорию

*пространство

*место

*государство

96. латить налоги это установленная … обязанность гражданина.

*международная

*конституционная

*налоговая

*административная

97. Право собственности на суда внутреннего плавания определяется по праву…

*места нахождения судна

*места регистрации судна

*места государственной регистрации собственника

*гражданства собственника

98. Правовое регулирование офшоровных компаний и трастов является самостоятельной …. в структуре права.

*системой

*формой

*отраслью

*подотраслью

99. Правовой статус населения определяется посредством…

*принципов права

*международных договоров

*национальных законов

*судебных решений

100. Правоспособность и дееспособность в своей совокупности образуют …

101. Предмет международного налогового права отличается от других отраслей права … характером регулируемых международных отношений.

102. Предмет правового регулирования права офшорных компаний и трастов определяется…

*теорией международного права

*международными договорами

*межгосударственными отношениями

*межведомственными отношениями

103. Признание лица беженцем может быть осуществлено…

*Государством

*Должностным лицом

*ООН

*Органом государства

104. Применимое право по внешнеторговому контракту, в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, не может определяться…

*посредством закрепления в договоре оговорки о публичном порядке

*посредством указания в договоре места его заключения

*по законам страны продавца

*по законам страны покупателя

105. Присоединение государством всей или части территории другого государства в одностороннем порядке именуется…

*сепарацией

*оптацией

*реквизицией

*оккупацией

106. Реинтеграция представляет собой … в гражданстве.

*восстановление

*изменение

*отклонение

*преобразование

107. Система международного публичного права включает в себя следующую логическую последовательность:

1 норма

2 институт

3 подотрасль

4 отрасль

108. Согласно российскому законодательству, в случае смерти наследодателя право на возмещение ущерба не имеют…

*нетрудоспособные лица, имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания

*ребенок потерпевшего, родившийся после его смерти

*трудоспособные лица, указанные в завещании

*нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего

109. Среди ограничений для иностранных граждан на приобретение земли на территории России есть ограничения на…

*страну происхождения лица

*место расположения, целевой характер и размер участка

*минимальное имущественное положение иностранца

*качество земельного участка

110. Сферы действия источников права офшоров и офшорных компаний включают в себя…

*пространство

*параллель

*время

*лица

111. Территориальные изменения в государстве могут послужить основанием … гражданства.

*получения

*прекращения

*восстановления

*преобразования

112. Третейское разбирательство как средство мирного разрешения частно-правового спора может быть осуществлено…

*трастом

*институтом медиации

*государственным арбитражным судом

*международным коммерческим арбитражем

113. Установите логическое соответствие между возникновением, изменением и прекращением института гражданства в теории международного права:

A. смерть

B. денатурализация

C. натурализация

D. рождение

E. прекращение

F. приостановление

G. изменение

H. Возникновение

114. Установите последовательность механизма защиты траста в соответствии с действующими международными стандартами:

1 обращение в орган государственной власти

2 обжалование вынесенного акта

3 исчерпание внутригосударственных средств защиты

4 обращение в международный судебный орган

115. Установите соответствие между естественными, политическими, экономическими и экологическими правами на международном и национальном уровне:

A. свобода вероисповедания

B. право собственности

C. право быть избранным

D. право на самоопределение

E. естественное национальное право

F. экономическое национальное право

G. политическое национальное право

H. естественное международное право

116. Установите соответствие между отраслями и институтами права офшорных компаний и трастов:

A. частное право

B. контролируемые иностранные компании

C. экономическое право

D. право траста

E. коллизия

F. уведомление о создании

G. интеллектуальная собственность

H. доверительная собственность

117. Установите соответствие между отраслями и подотраслями международного права:

A. космическое право

B. морское право

C. право внешних сношений

D. уголовное право

E. безъядерная зона

F. мирный проход

G. агреман

H. Экстрадиция

118. Установите соответствие между правами гражданина и статусом вынужденного переселенца:

A. гражданин государства проживания

B. иностранный гражданин

C. лицо с двойным гражданством

D. апатрид

E. перемещается по территории своего государства

F. покидает иностранное государство

G. перемещается в иностранное государство

H. отказывается от гражданства

119. Установите соответствие между правовым статусом консульских служащих и дипломатических работников:

A.Венская конвенция о консульских сношениях

B.Венская конвенция о дипломатических сношениях

C.Обычай в международном праве

D.Двусторонние договоры государств

E.консул

F.поверенный в делах

G.дуайен

H. временный поверенный

120. Установите соответствие между территориальным морем, прилежащей зоной, свободной экономической зоной, открытым морем в международном и национальном праве:

A. свободная экономическая зона

B. открытое море

C. прилежащая зона

D. территориальное море

E. смешанная территория

F. международная территория

G. специальная территория

H. национальная территория

121. Фелиация как институт международного частного права представляет собой…

*дарование гражданства

*выбор гражданства

*лишение гражданства

*приобретение по рождению

122. Члены общественных … комиссий вправе принимать от задержанных жалобы на нарушение прав человека

123. Юрисдикцию в отношении Суэцкого канала осуществляет…

*Ливия

*Израиль

*Египет

*Судан

124. Принципы права офшорных компаний и трастов представляют собой основополагающие начала в системе …. права.

125. Английская компания «Кемикл Индастриз» обратилась к американской предпринимательской корпорации «Юнайтед электрик» с предложением о создании совместного предприятия (Joint venture) по производству электролизного химического оборудования. Представитель «Юнайтед электрик» отклонил предложение, заявив, что его корпорация зарегистрирована по Закону о предпринимательских корпорациях штата Нью-Йорк (введен в действие с 1 сентября 1963 г.) и является юридическим лицом, а компания «Кемикл Индастриз» таковым не является. В ответ представитель последней пояснил, что поскольку согласно Английского закона о компаниях 1985 г. за регистрацию в качестве юридического лица необходимо уплатить определенный сбор, руководство компании решило ее не производить. Обладает ли правами юридического лица организация, не зарегистрированная в качестве такового в установленном законом порядке? Может ли быть создано совместное предприятие организациями, одна из которых не обладает правами юридического лица?

*Юридическое лицо может обладать необходимыми правами при отсутствии регистрации в установленном законом порядке, если это предусмотрено нормами международного договора. Совместное предприятие может быть создано в соответствии с национальным законодательством только при наличии соответствующего статуса юридического лица, зарегистрированного в установленном порядке.

*Юридическое лицо не может обладать необходимыми правами при отсутствии регистрации, предусмотренной в установленном законом порядке. Совместное предприятие может быть создано в соответствии с национальным законодательством только при наличии соответствующего статуса юридического лица, зарегистрированного в установленном порядке, и предусмотренного национальным правом государства.

*Юридическое лицо может обладать необходимыми правами при отсутствии регистрации в установленном законом порядке, если это предусмотрено нормами международного договора и национальным законодательством. Совместное предприятие может быть создано в соответствии с национальным законодательством только при наличии соответствующего статуса юридического лица, зарегистрированного в установленном порядке.

126. В 2017 г. арбитражный суд МТП рассмотрел спор из договора об оказании услуг по распространению продукции на территории других стран, заключенного между компаниями из Швейцарии, Сингапура и Бельгии. После прекращения по соглашению сторон указанного дистрибьюторского соглашения возник вопрос о выкупе инвентаря, находившегося у одного из контрагентов. Стороны предусмотрели, что их договор будет регулироваться правом Швейцарии.

*Внешняя торговля услугами - сделка, совершаемая при осуществлении внешнеторговой деятельности и предусматривающая обмен товарами, услугами, работами, интеллектуальной собственностью, в том числе сделка, которая наряду с указанным обменом предусматривает использование при ее осуществлении денежных и (или) иных платежных средств. Необходимость применения национального права контрагента может возникнуть, если это прямо следует из международного договора заключенного между государствами. Данные вопросы могут регулироваться правом, избранным сторонами в случае, если это прямо указано в договоре.

*Внешняя торговля услугами - оказание услуг (выполнение работ), включающее в себя производство, распределение, маркетинг, доставку услуг (работ) и осуществляемое способами, указанными в статье 33 настоящего Федерального закона «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности». Необходимость применения национального права контрагента может возникнуть если стороны в своем соглашении указали применение этого права. Данные вопросы могут регулировать правом, избранным сторонам в случае, если это прямо отражено в договоре.

*Внешняя торговля услугами - импорт и (или) экспорт товаров. Перемещение товаров между частью территории Российской Федерации и другой частью территории Российской Федерации, если такие части не связаны между собой сухопутной территорией Российской Федерации, через таможенную территорию иностранного государства, перемещение товаров на территорию Российской Федерации с территорий искусственных островов, установок и сооружений, над которыми Российская Федерация осуществляет юрисдикцию в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормами международного права. Необходимость применения национального права контрагента может возникнуть если суд посчитает необходимым применить нормы национального права при рассмотрении спорного правоотношения между контрагентами. Данные вопросы могут регулировать правом, избранным сторонам в случае, если это прямо отражено в договоре.

127. В отношении АО «Интернешенал» налоговой инспекцией проведена выездная налоговая проверка, по результатам которой инспекция пришла к выводу о неполном удержании обществом налога на доходы иностранных организаций при выплате дивидендов своему участнику — налоговому резиденту Швейцарии. В связи с выявленным нарушением было вынесено решение о привлечении АО «Интернешенал» к налоговой ответственности в виде штрафа по ст. 123 Налогового кодекса РФ. 23 АО «Интернешенал» с решением налогового органа не согласилось и подало жалобу в вышестоящий налоговый орган, который оставил ее без удовлетворения. Общество обратилось в суд. В суде представитель АО «Интернешенал» ссылался на то, что неполное удержание налога на доходы иностранных организаций при выплате дивидендов отсутствовало, поскольку в соответствии с подп. «а» п. 2 Соглашения между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 15 ноября 1995 г. при выплате дивидендов исчисляется налог по пониженной ставке в размере 5 % общей суммы дивидендов, если лицом, имеющим фактическое право на них, является компания (иная, чем партнерство), которая прямо владеет не менее чем 10 % капитала компании, выплачивающей дивиденды (за исключением компании, выплачивающей дивиденды и являющейся инвестиционным фондом), и эта доля участия составляет не менее чем 80 000 евро или эквивалентную сумму в любой другой валюте на момент фактического распределения дивидендов. Иностранный получатель дивидендов полностью удовлетворял указанным критериям, поэтому была применена пониженная ставка. Между тем по мнению налогового органа, для применения пониженной ставки необходимо, чтобы иностранное лицо осуществило вложения в капитал общества (инвестиции). Так, из п. 2 и 4 ст. 10 указанного соглашения следует, что для целей налогообложения дивиденды рассматриваются в качестве дохода от капитала, который был предоставлен организации ее акционерами (участниками). Однако иностранный получатель дивидендов получил акции АО «Интернешенал» по договору дарения, следовательно, они не могут считаться инвестициями (доходом от капитала, предоставленного обществу) и к ним неприменима пониженная пятипроцентная ставка. Проанализируйте доводы сторон. Что представляют собой инвестиции по российскому законодательству? Сформулируйте признаки, отличающие экономическое определение понятия «инвестиции» от юридического? Какое решение должен принять суд?

*Инвестиции - денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Отличительные признаком инвестиций в экономике является производственная деятельность субъекта с целью эффективного использования (вложения) материальных и нематериальных активов. Требования налоговой инспекции должны быть удовлетворены.

*Инвестиции - денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Отличительные признаком инвестиций в экономике является именно капитальные вложения. Требования налоговой инспекции не могут быть удовлетворены, поскольку подлежит применению Соглашение между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 15 ноября 1995 г.

*Инвестиции - денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Отличительные признаком инвестиций в экономике является вложения, которые принимают неоднократное участие в производственной деятельности субъекта. Требования налоговой инспекции подлежат удовлетворению, поскольку иностранное лицо не осуществило вложения в капитал общества (инвестиции) и не имело право на получение дивидендов.

128. В субъекте РФ в 2008 г. был принят региональный закон о государственно-частном партнерстве. На основании этого закона субъект РФ заключил договор с консорциумом, созданным рядом банков и инвестиционных компаний, о строительстве моста через реку в областном центре. Когда была разработана проектная документация, в субъекте РФ произошла смена власти — население избрало нового губернатора. Новый губернатор принял решение об отказе от этого инвестиционного проекта. Однако консорциумом были понесены расходы на проведение изыскательских работ, финансово-экономическую экспертизу, а также на юридические услуги — в общей сумме 400 млн руб. Переговоры о возмещении этой суммы не дали никакого результата. Консорциум обратился в арбитраж с иском к субъекту РФ о взыскании понесенных расходов. Помимо того, представитель консорциума потребовал взыскания неустойки в сумме 40 млн руб. Основанием иска стали закон субъекта РФ о государственно-частном партнерстве и договор, заключенный субъектом с консорциумом. В ходе арбитражного разбирательства представитель субъекта РФ заявил о том, что оснований для удовлетворения иска нет, поскольку договор, на который ссылается консорциум, нельзя признать заключенным. Причина этого состоит в том, что между сторонами сложились концессионные отношения, которые должны регулироваться Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 115-ФЗ «О концессионных соглашениях». Однако следует учитывать тот факт, что в договоре, на который ссылается истец, отсутствует условие о гарантиях, которое в силу Федерального закона является существенным условием договора. Следовательно, отсутствие договоренности сторон об этом условии служит основанием для того, чтобы он считался незаключенным. Истец против доводов представителя субъекта РФ возражал. Он отметил, что отношения между сторонами, урегулированные 21 договором о государственно-частном партнерстве, заключены в соответствии с законом субъекта Р Ф о государственно-частном партнерстве. Этот закон не содержит требований об обязательном включении в договор условия о гарантии. Существует ли конкуренция между Федеральным законом «О концессионных соглашениях» и региональными законами о государственно-частном партнерстве (в качестве примера возьмите Закон Санкт-Петербурга от 25 декабря 2006 г. № 627-100 «Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах»)? Какое законодательство следует применять суду в данном случае? При каких условиях подлежит удовлетворению исковое требование о взыскании убытков и взыскании штрафа?

*Между Федеральным законом «О концессионных соглашениях» и региональными законами о государственно-частном партнерстве не может быть конкуренции, поскольку федеральное законодательство обладает большей юридической силой, в связи с чем, в случае противоречия регионального закона федеральному применяем Федеральный закон «О концессионных соглашениях». Требование о взыскании убытков и штрафа подлежит удовлетворению, если сторона сможет доказать факт их причинения и причинно-следственную связь между действиями, которые повлекли причинения вреда и наступившими последствиями.

*Между Федеральным законом «О концессионных соглашениях» и Законом Санкт-Петербурга от 25 декабря 2006 г. № 627-100 «Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах» существует определенное противоречие, которое должно быть разрешено на основе применения федерального законодательства. Требование о взыскании убытков и штрафа не подлежит удовлетворению, поскольку договор не заключен, в связи с чем, обязательственные отношения между сторонами не возникли.

*Между Федеральным законом «О концессионных соглашениях» и Законом Санкт-Петербурга от 25 декабря 2006 г. № 627-100 «Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах» отсутствует противоречие, поскольку они регулируют различные виды обязательственных правоотношений. В случае, если региональный закон противоречит федеральному законодательству, то применяются нормы федерального закона. Требование о взыскании убытков и штрафа подлежит удовлетворению, если сторона сможет доказать факт их причинения и причинно-следственную связь между действиями, которые повлекли причинения вреда и наступившими последствиями.

129. В феврале 2019 г. учредитель совместного российско-германского предприятия «Мабет-Интер» — немецкая фирма «Беккер ГМбх» перечислила на валютный счет совместного предприятия 40 930,5 евро в качестве вклада в его имущество с целью извлечения дохода и получения права для участия в управлении предприятием. Решением Средне-Волжского регионального центра Федеральной службы Российской Федерации по валютному и экспортному контролю к данному предприятию были применены штрафные санкции в сумме 40 930,5 евро за осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, при отсутствии лицензии Центрального Банка Российской Федерации. В какие объекты инвестиционной деятельности вправе вкладывать иностранные инвесторы? Что является инвестицией? Подлежат ли валютные операции нерезидентов, связанные с движением капитала, каким- либо ограничениям?

*Объектами инвестиционной деятельности являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды и оборотные средства во всех отраслях и сферах хозяйственной деятельности, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, интеллектуальные ценности, другие объекты собственности, а также имущественные права. Инвестирование это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Валютные операции нерезидентов не подлежат каким-либо ограничениям.

*Объектами инвестиционной деятельности являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды и оборотные средства во всех отраслях и сферах хозяйственной деятельности, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, интеллектуальные ценности, другие объекты собственности, а также имущественные права (перечень объектов определяется международным договором и национальным законодательством). Инвестирование это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Валютные операции нерезидентов могут быть связаны с ограничениями, которые предусмотрены ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.

*Объектами инвестиционной деятельности являются основные фонды и оборотные средства во всех отраслях и сферах хозяйственной деятельности, ценные бумаги, научно-техническая продукция, интеллектуальные ценности, другие объекты собственности, а также имущественные права. Инвестирование это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Валютные операции нерезидентов могут быть связаны с ограничениями, которые предусмотрены ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.

130. Иностранное посольство обратилось с иском в российский арбитражный суд к российской фирме по поводу заключенного договора подряда. Российская фирма заявила встречный иск. Но посольство сослалось на свой международный иммунитет, и суд в принятии встречного иска отказал. Однако суд кассационной инстанции отменил это решение, указав, что обращение посольства в российский суд в связи с коммерческим контрактом само по себе свидетельствует об отказе от иммунитета по этому контракту. Суд первой инстанции может рассмотреть встречный иск, по существу. Обладают ли официальные представительства иностранных государств иммунитетом от юрисдикции судов государства пребывания? На каком основании эти органы могут претендовать на предоставление им судебного иммунитета? Закреплено ли это положение в международном публичном праве? Закреплено ли данное положение в российском законодательстве?

*Иммунитетом от юрисдикции судов государства пребывания обладают дипломатических представительства и консульские учреждения в соответствии с Федеральным законом «О юрисдикционных иммунитетах иностранного государства и имущества иностранного государства в Российской Федерации» от 03.11.2015 № 297-ФЗ. Основанием для предоставления судебного иммунитета выступает соответствующее ходатайство, которое должно быть удовлетворено Министерством иностранных дел Российской Федерации. Данное положение закреплено в федеральном законодательстве и подзаконных актах Российской Федерации.

*Иммунитетом от юрисдикции судов государства пребывания обладают только дипломатических представительства в соответствии с Венской конвенцией «О дипломатических сношениях». Основанием для предоставления судебного иммунитета выступают нормы международного договора. Данное положение закреплено в п. 4 ст. 15 Конституции РФ.

*Иммунитетом от юрисдикции судов государства пребывания обладают дипломатических представительства и консульские учреждения в соответствии с действующими нормами международных договоров и Федеральным законом «О юрисдикционных иммунитетах иностранного государства и имущества иностранного государства в Российской Федерации» от 03.11.2015 № 297-ФЗ. Основанием для предоставления судебного иммунитета выступают нормы международных договоров. Данное положение закреплено в Конституции РФ и специальном Федеральном законе «О юрисдикционных иммунитетах иностранного государства и имущества иностранного государства в Российской Федерации».

131. Компании «Motors» (Мюнхен, Германия,) принадлежит исключительное право на комбинированный товарный знак «BMW» и словесный товарный знак «BMW». ООО «Принцип+» ввезло на территорию России запасные части к автомобилям BMW, маркированные товарным знаком «BMW». Поставщиком запасных частей являлось компания «EmEx GROUP FZC» из Саудовской Аравии. Страна, из которой завозились запасные части – Саудовская Аравия. Компания BMW подала иск в Арбитражный суд г. Москвы к ООО «Принцип +» с требованием о защите исключительных прав на комбинированный товарный знак "BMW" и словесный товарный знак "BMW": о запрете ответчику осуществлять ввоз, предложение к продаже, продажу или иное введение в гражданский оборот на территории Российской Федерации, а также перевозку или хранение с этой целью товаров, на которых или на упаковке которых размещены товарные знаки по международной регистрации; изъятии из оборота и уничтожении без какой бы то ни было компенсации автомобильных запчастей, ввезенных обществом на территорию Российской Федерации. Охраняются ли на территории РФ комбинированные и словесные товарные знаки BMW? На основании каких нормативных правовых актов может быть предоставлена защита товарных знаков BMW на территории РФ? Является ли ввоз оригинальных товаров, произведенных правообладателем, маркированных охраняемыми товарными знаками на вторичном рынке нарушением патентных прав.

*Законодательство Российской Федерации не предусматривает охрану комбинированных и словесных товарных знаков. Основным нормативно-правовым актом в области регулирования защиты прав на результаты интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации выступает Гражданский кодекс РФ (часть 4) от 18 декабря 2006 № 230-ФЗ в которым данный вид объектов охраны отсутствует. Ввоз оригинальных товаров, произведенных правообладателем, маркированных охраняемыми товарными знаками на вторичном рынке не является нарушением патентных прав.

*Законодательство Российской Федерации предусматривает охрану комбинированных и словесных товарных знаков. Основным нормативно-правовым актом в области защиты прав на результаты интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации выступает Гражданский кодекс РФ (часть 4) от 18 декабря 2006 № 230-ФЗ. Ввоз оригинальных товаров, произведенных правообладателем, маркированных охраняемыми товарными знаками на вторичном рынке является нарушением патентных прав, поскольку законодательство РФ не различает первичные и вторичные рынки.

*Законодательство Российской Федерации предусматривает охрану комбинированных и словесных товарных знаков. Основным нормативно-правовым актом в области защиты прав на результаты интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации выступает Гражданский кодекс РФ (часть 3) от 18 декабря 2006 № 230-ФЗ. Ввоз оригинальных товаров, произведенных правообладателем, маркированных охраняемыми товарными знаками на вторичном рынке не является нарушением патентных прав, поскольку законодательство РФ предусматривает только первичную защиту обладателей интеллектуальных прав.

132. Компания, зарегистрированная в Королевстве Швеция, имела 50% доли в уставном капитале ООО «Парк развлечений» зарегистрированного в России. Указанная доля, была продана гражданину Российской Федерации Петрову И.И. на основании договора купли- продажи, удостоверенного нотариусом г. Москвы. Договор купли – продажи доли, от имени Компании, подписал гражданин Ирландии Стивен М. Велли, действующий на основании доверенности, удостоверенной нотариусом г. Дублина. Доверенность от имени Компании подписал один из директоров и член Совета директоров Компании - Шон Д Смит. После того, как Компания узнала о продаже доли, она обратилась в Арбитражный суд г. Москвы с иском о признании договора купли – продажи недействительным. Свои требования она основывала на том, что в соответствии с законодательством Королевства Швеция, доверенность на подписание договора должна быть подписана всеми директорами (два директора) и поэтому она является недействительной, а заключенный на основе этой доверенности договор также должен быть признан недействительным. Право, какой страны подлежит применению? Должен ли Арбитражный суд г. Москвы исследовать протокол общего собрания акционеров Компании, посвященного принятию решения по отчуждению доли? Применимы ли здесь положения п. 3 ст. 1202 ГК РФ? Какое решение должен принять Арбитражный суд?

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 9 ст. 1211 ГК РФ: «Если из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела явно вытекает, что договор более тесно связан с правом иной страны, чем та, которая указана в пунктах 1 - 8 настоящей статьи, подлежит применению право страны, с которой договор более тесно связан». Арбитражный суд города Москвы обязан исследовать протокол общего собрания акционеров компании, поскольку письменные доказательства, имеющие отношение к делу, имеют преюдициальное значение. Положения п. 3 ст. 1202 ГК РФ не подлежат применению. В удовлетворении заявленных требований Арбитражный суд города Москвы должен отказать.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 9 ст. 1211 ГК РФ: «Если из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела явно вытекает, что договор более тесно связан с правом иной страны, чем та, которая указана в пунктах 1 - 8 настоящей статьи, подлежит применению право страны, с которой договор более тесно связан», таким образом, применяется законодательство Российской Федерации. Арбитражный суд города Москвы обязан исследовать протокол общего собрания акционеров компании, поскольку письменные доказательства, имеющие отношение к делу, имеют преюдициальное значение. Положения п. 3 ст. 1202 ГК РФ подлежат применению. Заявленные требования Арбитражный суд города Москвы должен удовлетворить.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 9 ст. 1211 ГК РФ: «Если из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела явно вытекает, что договор более тесно связан с правом иной страны, чем та, которая указана в пунктах 1 - 8 настоящей статьи, подлежит применению право страны, с которой договор более тесно связан». Арбитражный суд города Москвы обязан исследовать протокол общего собрания акционеров компании только в случае, если он является относимым и допустимым доказательством по делу. Положения п. 3 ст. 1202 ГК РФ не подлежат применению. В удовлетворении заявленных требований Арбитражный суд города Москвы должен отказать.

133. Между обществом с ограниченной ответственностью, зарегистрированном в РФ (Покупатель) и Компанией зарегистрированной в Монголии (Продавец) был заключен договор поставки товара. Стороны установили, что спор, вытекающий из договора, будет передан на рассмотрение МКАС при ТПП РФ. Право подлежащее применению, сторонами выбрано не было. В соответствии с договором, товар поставлялся на условиях DAP Склад временного хранения г. Москва по цене $100 за единицу товара. Стоимость товара контракту составила $ 200000. Покупатель перечислил продавцу сумму аванса в размере 50% стоимости товара. После этого продавец уведомил покупателя о невозможности исполнить договор и вернул сумму аванса. Покупатель был вынужден закупить идентичный товар по цене $150 за единицу товара, на аналогичных условиях. Какое право подлежит применению к договору? Подлежит ли применению к спорному правоотношению Венская конвенция ООН о договорах международной купли – продажи товаров 1980 года? Освобождается ли продавец, при возврате покупателю суммы аванса за непоставленный товар, от возмещения убытков, вызванных непоставкой товара?

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению право страны продавца. Венская конвенция ООН о договорах международной купли – продажи товаров 1980 года подлежит применению, если стороны в своем договоре прямо не указали о неприменимости данного договора. В соответствии с условиями международного унифицированного соглашения, продавец не освобождается от возмещения убытков, вызванных непоставкой товара, если докажет, что данные обстоятельства возникли по независящим от него обстоятельства и являются форс-мажором.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению право страны продавца. Венская конвенция ООН о договорах международной купли – продажи товаров 1980 года не подлежит применению, поскольку Монголия не ратифицировала соответствующее соглашение. Продавец освобождается от возмещение убытков, вызванных непоставкой товара, если не докажет, что данные обстоятельства возникли по независящим от него обстоятельства и являются форс-мажором.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению право страны покупателя, поскольку договор наиболее тесно связан с российским правом. Венская конвенция ООН о договорах международной купли – продажи товаров 1980 года подлежит применению, если стороны в своем договоре указали на необходимость применения данного международного договора. В соответствии с условиями международного унифицированного соглашения, продавец не освобождается от возмещение убытков, вызванных непоставкой товара, если не докажет, что данные обстоятельства возникли по независящим от него обстоятельства и являются форс-мажором.

134. Между Правительством Санкт-Петербурга и Трастом «Балтинвест» (инвестором) был заключен инвестиционный договор № 1, в соответствии с которым инвестор принял на себя обязательства по осуществлению строительства дома № 1, после ввода в эксплуатацию которого получал 600 м2 площади построенного дома. В процессе строительства дома Траст «Балтинвест» заключило договор № 2 с ООО «Край», по условиям которого ООО «Край» осуществляет финансирование Траст «Балтинвест», а после завершения строительства ООО «Балтинвест» передает ООО «Край» 300 м2 площади построенного дома № 1. После строительства дома № 1 Траст «Балтинвест» (инвестор) и Правительство Санкт-Петербурга заключили дополнительное соглашение к инвестиционному договору № 1 о распределении площадей, в соответствии с которым было заменено количество передаваемой площади и Траст «Балтинвест» получало от Правительства 250 м2 построенного дома № 1. Представитель ООО «Край» обратился в суд с иском о признании последнего соглашения недействительным, мотивируя это тем, что при подписании дополнительного соглашения Траст «Балтинвест» распорядилось правами, ранее переданными третьему лицу (ООО «Край»). В суде представители Траст «Балтинвест» и Правительства с иском не соглашались и утверждали, что договор № 2 предполагает соинвестирование путем софинансирования инвестора. И между сторонами по этому договору возникают обязательственные отношения, в силу которых в счет финансирования инвестор (Траст «Балтинвест») обязуется в будущем передать соинвестору (ООО «Край») индивидуально-определенную вещь, а у соинвестора возникает только право требовать от инвестора передачи этой вещи. Следовательно, ООО «Край» не приобретает статус инвестора по инвестиционному договору № 1 и не может оспаривать дополнительное соглашение к нему. Дайте определение понятия «соинвестирование». Определите признаки, отличающие понятия «инвестирование» и «соинвестирование». Какие правовые последствия возникают в процессе соинвестирования? Какое решение должен принять суд?

*Инвестирование это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Соинвестирование это инвестиционная деятельность, которая осуществляется всеми участниками на одних и тех же условиях. При осуществлении соинвестировании в качестве правовых последствий может возникать солидарная или субсидиарная ответственность. В удовлетворении заявленных требований суд должен отказать, в связи с тем, что распоряжение правами третьего лица не допускается без его согласия.

*Инвестирование это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Соинвестирование это инвестиционная деятельность, которая осуществляется всеми участниками на одних и тех же условиях. При осуществлении соинвестировании в качестве правовых последствий может возникать только субсидиарная ответственность. Заявленные требования суд должен удовлетворить, в связи с тем, что передача инвестиционных прав действующим российским законодательством не допускается.

*Инвестирование это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02. 1999 г.). Соинвестирование это инвестиционная деятельность, которая осуществляется всеми участниками на одних и тех же условиях. При осуществлении соинвестировании в качестве правовых последствий может возникать регрессная ответственность. Суд должен удовлетворить заявленные требования, поскольку дополнительное соглашение нарушает права основного инвестора.

135. Между российским и белорусским юридическими лицами была достигнута договоренность о длительном сотрудничестве. Сотрудничество заключается в поставках текстиля для дома белорусской компанией. Был подписан протокол о намерениях, а каждая поставка оформлялась отдельным договором. Первый из договоров был заключен в Москве. В дополнительном соглашении к договору стороны установили, что споры по договору разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь и законодательством ответчика. Российское юридическое лицо не оплатило поставленные товары. Белорусская компания обратилась в арбитражный суд РФ с иском о взыскании с российской организации задолженности и неустойки. Исковые требования основывались на нормах российского законодательства. Право какого государства должно применяться к отношениям сторон? Изменится ли ситуация, если вместо белорусской компании стороной по договору выступит юридическое лицо из Германии.

*Подлежит применению право Российской Федерации в связи с тем, что данное правоотношение тесно связано с российским правом. В соответствии с п. 10 ст. 1211 ГК РФ к договору, содержащему элементы различных договоров, применяется право страны, с которой этот договор, рассматриваемый в целом, наиболее тесно связан, если из закона, условий или существа этого договора либо совокупности обстоятельств дела не вытекает, что применимое право подлежит определению для таких элементов этого договора отдельно. Ситуация не изменился, если стороной по договору выступит юридическое лицо из Германии, поскольку спорное правоотношение по-прежнему наиболее тесно связано с РФ.

Подлежит применению законодательство Республики Беларусь, поскольку стороны в дополнительном соглашении выбрали право, подлежащее применению (законодательство Республики Беларусь и место нахождения ответчика). В соответствии с п. 1 ст. 1210 ГК стороны договора могут при заключении договора или в последующем выбрать по соглашению между собой право, которое подлежит применению к их правам и обязанностям по этому договору. Поскольку стороны в дополнительном соглашении выбрали право Республики Беларусь, то подлежит применению законодательство этого государства. Ситуация не изменился, если стороной по договору выступит юридическое лицо из Германии, поскольку стороны договорились о выборе права Республики Беларусь.

Подлежит применению законодательство Российской Федерации поскольку истец основывал свои требования на нормах российского законодательства. В соответствии с п. ст. 1187 ГК РФ при определении права, подлежащего применению, толкование юридических понятий осуществляется в соответствии с российским правом, если иное не предусмотрено законом. Ситуация может измениться, если стороной по делу выступит юридическое лицо из Германии, так как в этом случае, может возникнуть ситуация необходимости толкования выбора применимого права на основе права иностранного государства.

136. Между российским и белорусским юридическими лицами была достигнута договоренность о длительном сотрудничестве. Сотрудничество заключается в поставках текстиля для дома белорусской компанией. Был подписан протокол о намерениях, а каждая поставка оформлялась отдельным договором. Первый из договоров был заключен в Москве. В дополнительном соглашении к договору стороны установили, что споры по договору разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь и законодательством ответчика. Российское юридическое лицо не оплатило поставленные товары. Белорусская компания обратилась в арбитражный суд РФ с иском о взыскании с российской организации задолженности и неустойки. Исковые требования основывались на нормах российского законодательства. Право какого государства должно применяться к отношениям сторон? Изменится ли ситуация, если вместо белорусской компании стороной по договору выступит юридическое лицо из Германии .

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи, таким образом, это законодательство Республики Беларусь. Если сторону продавца будет представлять юридические лицо из Германии, то подлежит применение законодательство этого государства.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи. Вместе с тем, поскольку истец обратился в арбитражный суд на территории Российской Федерации, то подлежит применению законодательство РФ. Если сторону продавца будет представлять юридические лицо из Германии то это не может повлиять на применение права Российской Федерации.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи, таким образом, это законодательство Республики Беларусь. Если сторону продавца будет представлять юридические лицо из Германии, то это не повлияет на изменение применимого права, поскольку спор рассматривается на территории другого государства не являющегося место их регистрации.

137. Между российской компанией ПАО «НОРД-СМ» и итальянской компанией «LU-VE», был заключен договор на поставку холодильного оборудования (теплообменников) на условиях DAT – «Инкотермс – 2010». На основании договора международной морской перевозки груза перевозчиком холодильного оборудования выступила международная логистическая компания «Canavara Group».В результате перевозки часть груза подверглась порче в связи с нахождением на палубе судна, о чем капитан судна незамедлительно уведомил как отправителя, так и получателя груза.По прибытии судна в порт назначения (г. Санкт-Петербург) представители российской компании ПАО «НОРД-СМ» отказались принять испорченный груз, о чем был составлен коммерческий акт повреждения груза. Оставшаяся часть груза вместе с товарораспорядительными документами была передана грузополучателю. Какие виды правоотношений можно выделить при анализе условий задачи? Определите круг субъектов, которые несут гражданско-правовую ответственность, исходя из изложенных обстоятельств. В соответствии с международными договорами определите максимальные пределы ответственности перевозчика по договору международной морской перевозки груза.

*При анализе условий данной задачи можно выделить следующие виды правоотношений: гражданско-правовые и международные частно-правовые отношения. Субъектом гражданско-правовой ответственности выступает перевозчик. Максимальный предел ответственности устанавливается судом на основании международного соглашения в специальных расчетных единицах.

*При анализе условий данной задачи можно выделить следующие виды правоотношений: международные, гражданско-правовые, международные частно-правовые отношения. Субъектом гражданско-правовой ответственности выступает перевозчик. Максимальный предел ответственности будет устанавлен судом на основании права государства места судебного разбирательства.

*При анализе условий данной задачи можно выделить следующие виды правоотношений: международные, гражданско-правовые, международные частно-правовые и отношения в сфере международных морских перевозок. Субъектом гражданско-правовой ответственности выступает перевозчик по договору перевозки и продавец по договору поставки. Максимальный предел ответственности устанавливается судом на основании международных соглашений и национального законодательства.

138. Между юридическими лицами из России и Франции был заключен бартерный контракт (договор мены). Отечественная организация обменивала крупную партию нефти на французское высокотехнологичное оборудование. В тексте контракта стороны «забыли» указать, применимое к его условиям право. На стадии взаимных поставок между контрагентами возник спор, и необходимо было определить правопорядок применимый к правоотношению. Местом подписания контракта на его первой странице был указан г. Астрахань (Россия), хотя в действительности подписывали соглашение в г. Лион (Франция), участники сделки этого факта и не отрицали. В качестве сторон по контракту российский контрагент был назван Покупателем, а иностранный Продавцом. При обращении за консультацией в юридическую фирму директор российской организации получил следующий совет: «Поскольку к договору мены применяются правила о купле-продаже, согласно ч. 2 ст.567 ГК РФ, то в соответствии с ч.1 п.2 ст. 1211 ГК РФ подлежит применению право страны продавца, т.е. гражданское право Франции». Какое право подлежит применению к данным правоотношениям? Влияет ли место заключение договора на право подлежащее применению? Подлежит ли применению к данному договору право страны, с которым договор наиболее тесно связан?

*В соответствии с п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи. Таким образом, подлежит применению законодательство Российской Федерации. Место заключения договора влияет только на форму сделки, но не содержание. При рассмотрении спорного правоотношения суд может применить к договору право страны, с которым договор наиболее тесно связан и если такое применение не будет противоречит публичному порядку.

*В соответствии с п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи. Таким образом, в данном случае подлежит применению французское законодательство. Место заключения договора влияет только на форму сделки, но не содержание. При рассмотрении спорного правоотношения суд может применить к договору право страны, с которым договор наиболее тесно связан и если такое применение не будет противоречит публичному порядку.

*В соответствии с п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи. Таким образом, подлежит применению законодательство Франции. Место заключения договора не влияет на выбор права, подлежащего примениню. При рассмотрении спорного правоотношения суд может применить к договору право страны, с которым договор наиболее тесно связан и если такое применение не будет противоречит публичному порядку.

139. Международная компания «Гольфстрим», зарегистрированная на территории Калининградской области в 2018 г. на основании решения общего собрания участников решила изменить личный закон юридического лица в порядке редомициляции. Личным законом юридического лица было выбрано право Казахстана. В 2019 г. соответствующая международная компания была зарегистрирована на территории данного государства. По истечении 3-х месяцев после регистрации международной компании несколько участников обратились в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением об оспаривании данного решения, на том основании, что при принятии решения участниками не было собрано квалифицированное число голосов. Какое решение должен вынести Арбитражный суд Калининградской области? Какое право подлежит применению к данным правоотношениям? Может ли повлиять на решение суда положение устава международной компании о разрешении корпоративных споров в МКАС при ТПП?

*Арбитражный суд Калининградской области должен удовлетворить заявленное требование, поскольку отсутствие квалифицированного числа голосов является нарушением норм Федерального закона «О международных компаниях и международных фондах». Заявление об оспаривании решения подлежит рассмотрению в соответствии с законодательством Российской Федерации. Положение устава международной компании о разрешении корпоративных споров не может повлиять на решение суда, даже если стороны в уставе определят право, подлежащее применению к их спорному правоотношению.

*Арбитражный суд Калининградской области должен оставить данное заявление без рассмотрения в связи с тем, что спорное правоотношение не относится к его компетенции. Заявление об оспаривании решения подлежит рассмотрению в соответствии с законодательством Казахстана. Положение устава международной компании о разрешении корпоративных споров может повлиять на решение суда, если стороны в уставе определят право, подлежащее применению к их спорному правоотношению.

*Арбитражный суд Калининградской области должен отказать в удовлетворении заявленного требования, поскольку отсутствие квалифицированного числа голосов не является нарушением норм Федерального закона «О международных компаниях и международных фондах» в связи с редомициляцией. Заявление об оспаривании решения подлежит рассмотрению в соответствии с применением законодательства Республики Казахстан. Положение устава международной компании о разрешении корпоративных споров может повлиять на решение суда, даже если стороны в уставе определят право, подлежащее применению к их спорному правоотношению.

140. Международный коммерческий арбитраж Российской Федерации рассматривал иск фирмы из Лихтенштейна к фирме из Швейцарии на основе арбитражного соглашения, включенного в текст контракта. Контракт купли-продажи между истцом и ответчиком был заключен в Москве и подлежал исполнению на территории России российским юридическим лицом, которому швейцарская фирма (продавец) передала фактическое исполнение контракта. Применимое право в договоре определено не было. Российская коллизионная норма предписывает в отсутствие выбора права сторонами договора применение к договору купли-продажи права страны-продавца. Однако арбитры сочли, что в данном случае Россия имеет наиболее близкую связь с рассматриваемым правоотношением. В результате дело рассматривалась на основании российского законодательства. Какой вид арбитражного соглашения был заключен сторонами? Компетентен ли МКАС РФ рассматривать споры из контрактов, субъектами которых выступают иностранные лица? Коллизионное право какого государства должен применить МКАС РФ в данном случае?

*Анализ арбитражного соглашения позволяет говорить о применении контрагентами арбитражной оговорки. МКАС РФ правомерен рассматривать настоящий спор, поскольку в соответствии со ст. 1211 ГК РФ к договору, содержащему элементы различных договоров, применяется право страны, с которой этот договор, рассматриваемый в целом, наиболее тесно связан, если из закона, условий или существа этого договора либо совокупности обстоятельств дела не вытекает, что применимое право подлежит определению для таких элементов этого договора отдельно. При рассмотрении спорного правоотношения МКАС РФ должен применить российское право.

*Анализ арбитражного соглашения позволяет говорить о применении контрагентами третейской записи. МКАС РФ правомерен рассматривать настоящий спор, поскольку договор купли-продажи заключен в Москве и подлежал исполнению на территории России российским юридическим лицом, которому швейцарская фирма (продавец) передала фактическое исполнение контракта. При рассмотрении спорного правоотношения МКАС РФ должен применить российское право.

*Анализ арбитражного соглашения позволяет говорить о применении контрагентами арбитражной оговорки. МКАС РФ правомерен рассматривать настоящий спор, поскольку в соответствии со ст. 1211 ГК РФ к договору, содержащему элементы различных договоров, применяется право страны, с которой этот договор, рассматриваемый в целом, наиболее тесно связан, если из закона, условий или существа этого договора либо совокупности обстоятельств дела не вытекает, что применимое право подлежит определению для таких элементов этого договора отдельно. При рассмотрении спорного правоотношения МКАС РФ должен применить российское право и право страны продавца в соответствии со ст. 1210 ГК РФ.

141. ООО «Стройинвест» и ООО «Стинг» заключили инвестиционный договор № 10, в соответствии с которым застройщик (ООО «Стройинвест») обязуется не позднее декабря 2018 г. ввести в эксплуатацию жилой дом, расположенный по адресу: Санкт-Петербург, ул. Промышленная, д. 18, а по истечении четырех месяцев с момента введения его в эксплуатацию передать этот дом по акту инвестору (ООО «Стинг»). В п. 12 инвестиционного договора № 10 было закреплено условие, в соответствии с которым при уменьшении рыночной цены жилых помещений соответствующей категории инвестор вправе в одностороннем порядке отказаться от получения жилого дома, а застройщик должен вернуть инвестору фактически привлеченные инвестиции, а также проценты из расчета 8 % годовых от суммы фактически внесенных инвестиций. В августе 2018 г. в ООО «Стройинвест» был принят новый юрист (выпускник университета) Никита Белов, который при прочтении текста инвестиционного договора № 10 посчитал, что п. 12 не соответствует положениям действующего законодательства. Никита доложил об этом директору компании, давшему указание исправить сложившуюся ситуацию. В связи с этим Белов подготовил необходимые документы и обратился в суд с иском о признании недействительным условия инвестиционного договора № 10, предусматривающего возможность одностороннего отказа инвестора от договора при уменьшении рыночной цены жилых помещений. Свои доводы Никита обосновывал положениями ст. 1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», в которой закреплены определения понятий «инвестиции» и «инвестиционная деятельность». По мнению Никиты, оспариваемое условие противоречит предмету инвестиционного договора № 10, а также положениям ст. 1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», поскольку оно предопределяет иной исход инвестиционной деятельности, отличный от закрепленного в ст. 1 Закона и договоре, делая неисполнимым инвестиционный договор № 10, и нарушает интересы истца как участника инвестиционной деятельности. Проанализируйте положения ст. 1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», в которой закреплено определение понятия «инвестиции». Оцените доводы истца. Какое решение должен принять суд?

*В соответствии с положениями ст. 1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации инвестиционная деятельность это вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта. Таким образом, инвестиционный договор № 10 в соответствии с которым застройщик (ООО «Стройинвест») обязуется не позднее декабря 2018 г. ввести в эксплуатацию жилой дом, расположенный по адресу: Санкт-Петербург, ул. Промышленная, д. 18 подпадает под термин «инвестиционная деятельность» и мнение юриста о несоответствии п. 12 положениям действующего законодательства является ошибочным. Суд должен отказать в удовлетворении заявленных требований.

*В соответствии с положениями ст. 1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации - капитальные вложения это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты. Инвестиционный договор № 10 заключенный между ООО «Стройинвест» и ООО «Стинг» полностью подпадает под категорию инвестиций и инвестиционной деятельностью. Довод юриста является ошибочным и суд должен отказать в удовлетворении заявленных требований.

*В соответствии с положениями ст. 1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 39 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации инвестиции - денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта. Пункт 12 инвестиционного договора не соответствует положениям действующего законодательства, поскольку не соответствует характеру инвестиционной деятельности. Юрист ООО «Стройинвест», обративший внимание на несоответствие положений инвестиционного договора прав, суд должен удовлетворить заявленные требования в части признания п. 12 несоответствующим закону.

142. Фирма "Графимекс ГМБХ" (Германия) заключила договор поставки с российским ООО «Дельта +». Право, подлежащее применению, стороны в договоре не определили. Свои обязательства по передаче товара фирма исполнила, однако оплаты за товар не поступило. Фирма обратилась в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к ООО «Дельта +» о взыскании суммы задолженности за поставленный товар в размере 20000 евро и суммы процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 6133 евро. Право какой страны подлежит применению к спорному правоотношению? Применимы ли к спорному отношению нормы ст. 78 Венской конвенции о договорах международной купли- продажи товаров, 1980 г, о праве на взыскание процентов с просроченной суммы? Какое решение должен принять Арбитражный суд ?

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 1 ст. 1211 ГК РФ если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или другим законом, при отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, где на момент заключения договора находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора. Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается сторона, являющаяся, в частности продавцом в договоре купли-продажи. Нормы ст. 78 Венской конвенции о договорах международной купли- продажи товаров, 1980 г, о праве на взыскание процентов с просроченной суммы подлежат применению только в случае, если положения данной конвенции ратифицированы государствами на территории которых находятся контрагенты по сделке купли-продажи. Арбитражный суд города Москвы должен удовлетворить заявленные требования.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 9 ст. 1211 ГК РФ: «Если из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела явно вытекает, что договор более тесно связан с правом иной страны, чем та, которая указана в пунктах 1 - 8 настоящей статьи, подлежит применению право страны, с которой договор более тесно связан». Нормы ст. 78 Венской конвенции о договорах международной купли- продажи товаров, 1980 г, о праве на взыскание процентов с просроченной суммы подлежат применению поскольку данное соглашение ратифицировано государствами участниками трансграничного обязательства. Арбитражный суд города Москвы должен удовлетворить заявленные требования.

*В соответствии с условиями задачи подлежит применению п. 9 ст. 1211 ГК РФ: «Если из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела явно вытекает, что договор более тесно связан с правом иной страны, чем та, которая указана в пунктах 1 - 8 настоящей статьи, подлежит применению право страны, с которой договор более тесно связан». Нормы ст. 78 Венской конвенции о договорах международной купли- продажи товаров, 1980 г, о праве на взыскание процентов с просроченной суммы не подлежат применению поскольку должно быть применен закон страны суда в котором рассматривается спорное правоотношение. Арбитражный суд города Москвы должен удовлетворить заявленные требования, но только в части взыскания суммы задолженности, а не процентов.

Правовое регулирование офшорных компаний и трастов

УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Введение в курс

Тема 1. Теоретические основы правового статуса офшорных компаний и трастов

Тема 2. Источники правового регулирования офшорных компаний и трастов

Тема 3. Понятие и признаки офшорных юрисдикций и офшорных компаний

Тема 4. Контролируемые иностранные компании

Тема 5. Понятие и виды трастов

Тема 6. Правовое регулирование траста

Заключение

Итоговая аттестация

Итоговый тест

Компетентностный тест