Управление оборотным капиталом (Вариант 2, ВЗФЭИ)

Сделана в мае 2018 года .

Есть приложения.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 10.03.2021 г. составила 45%.

Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

1 Чистый оборотный капитал в системе управления оборотным капиталом 3

1.1 Сущность, классификация и источники формирования оборотного капитала 3

1.2 Модели управления оборотным капиталом 11

2 Расчетная часть 15

Задача 1

Выполнить анализ содержания, динамики и структуры текущего капитала компании.

В процессе анализа структуры капитала особое внимание следует уделить анализу показателей, характеризующих рыночную устойчивость предприятия. Они дают представление о степени зависимости предприятия от его кредиторов и займодавцев. Для анализа показателей структуры пассивов составляется аналитическая таблица 1.

Таблица 1- Структура пассивов ООО «АЛЬФА-2»

Показатель 2010 2011 2012 Изменение(+,-)

Удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса (коэффициент финансовой автономности предприятия), % 20,93 22,14 22,07 1,15

Удельный вес заемного капитала в общей валюте баланса (коэффициент финансовой зависимости предприятия), % 79,07 77,86 77,93 -1,15

Плечо финансового рычага (коэффициент финансового риска) 3,78 3,52 3,53 -0,25

Задача 2

Выполнить анализ чистых оборотных активов компании. Определить влияние факторов на изменение чистого оборотного капитала.

Задача 3

Выполнить анализ финансовой устойчивости организации:

- анализ источников формирования запасов;

- анализ коэффициентов финансовой устойчивости.

Абсолютными показателями финансовой устойчиво¬сти являются показатели, характеризующие степень обеспе¬ченности запасов и затрат источниками их формирования.

Для характеристики источников формирования запасов оп¬ределяют три основные показателя, которые представлены в таблице 5.

Таблица 5 источники формирования запасов и затрат ООО «АЛЬФА-2»

Показатель 2012 г. 2011 г. 2010 г. Изменение 2012-2011 Изменение 2011-2010

Наличие собственных оборотных средств (СОС) -164 830 -189 575 -185 888 24 745 -3 687

Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов и затрат (СД) 59 788 19 383 68 707 40 405 -49 324

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ИО) 251 837 192 561 222 959 59 276 -30 398

Задача 4

Выполнить анализ оборачиваемости оборотного капитала. Выполнить анализ рентабельности оборотного капитала.

Таблица 9 – Анализ оборотного капитала ООО «АЛЬФА-2»

Показатель 2012 2011 Изменение (+,-)

Коэффициент оборачиваемости текущих активов 2,60 2,78 -0,18

Период оборачиваемости текущих активов 140,63 131,49 9,14

Коэффициент оборачиваемости запасов 47,51 39,61 7,90

Период оборачиваемости запасов 7,68 9,22 -1,53

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 3,26 3,56 -0,30

Период погашения дебиторской задолженности 111,83 102,52 9,31

Коэффициент оборачиваемости денежных средств 17,98 22,02 -4,04

Период оборачиваемости денежных средств 20,30 16,58 3,72

Рентабельность оборотного капитала 0,063 0,001 0,062

Задача 5

Выполнить анализ операционного и финансового цикла.

Определить причины изменения операционного и финансового цикла в динамике. Оцените высвобождение или увеличение потребности в оборотном капитале от изменения оборачиваемости статей оборотного капитала. Оцените изменение прибыли от сокращения/увеличения статей оборотного капитала.

Таблица 10 – Анализ оборотного капитала ООО «АЛЬФА-2»

Показатели 2012 2011 Изменение (+,-)

Период обращения кредиторской задолженности, дней 110,59 87,82 22,77

Период обращения производственных запасов, дней 13,79 17,76 -3,97

Период обращения дебиторской задолженности, дней 111,83 102,52 9,31

Длительность операционного цикла предприятия, дней 125,62 120,27 5,35

Длительность финансового цикла предприятия, дней 15,03 32,45 -17,42

Список использованных источников 28

Приложение 1 29

Приложение 2 31

Приложение 3 32

1. Баканов, М.И. Теория экономического анализа / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. – М: Финансы и статистика, 2013. – 536 с.

2. Басовский, А.Е. Комплексный экономический анализ. Учебное пособие / А.Е. Басовский. – М.: Инфра-М, 2015. - 366 с.

3. Гитляровская, Л.Т. Экономический анализ / Л.Т. Гиляровская.- М.: ЮНИТИ, 2014.

4. Колпина, Л.Г. Финансы предприятий / Л.Г. Колпина. – Мн.: Выш. шк., 2013. – 454 с.

5. Мельник, М.В. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности / М.В. Мельник. – М.: Экономист, 2014. – 365 с.