Налоги и налогооблажение. ММУ. Вопросы и ответы на тесты. 2021 год

Описание

90 вопросов с ответами ко всем тестам "Налоги и налогооблажение". ММУ

Год сдачи 2021. Минимум 90 баллов

Верные ответы выделены зелёным цветом в файле

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже. Можно искать правильные ответы по документу WORD(вызвав окно поиска CTRL-F)

1. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам:

a. внереализационным

b. прочим

с. на оплату труда

d. не принимаемым для налогообложения

2. Ставка ЕНВД составляет: Выберите один ответ:

а. 25%

b. 15%

с. 20%

3. Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию - 30% от оклада.

a. 4173 руб.

b. 3 250 руб.

с. 4 225 руб.

4. Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль:

а. наименование хозяйственной операции

b. печать организации-налогоплательщика

с. наименование регистра

5. Основная задача государственных налоговых органов:

a. пресечение налоговых правонарушений

b. увеличение собираемости налогов

c. пресечение налоговых преступлений

d. контроль соблюдения законодательства о налогах и сборах

6. Приобретенные основные средства в состав расходов организации, применяющей УСН. включаются с момента:

а. оплаты

b. ввода этих средств в эксплуатацию

с. начисления амортизации

7. Плательщики ЕНВД при осуществлении других видов деятельности:

а. не уплачивают никаких налогов, кроме ЕНВД

b. уплачивают налоги с видов деятельности, не облагаемой ЕНВД. в общеустановленном порядке

8. Твердые ставки акцизов исчисляются:

a. в абсолютной сумме

b. в процентах к стоимости

с. в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

9. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

a. плательщиком признается получившая сторона

b. НДС не взимается

с. плательщиком НДС признается передающая сторона

10. Ведется ли налоговый учет при применении УСНО:

a. нет

b. да, на основании регистров бухгалтерского учета

с. да, на основании книги учета доходов и расходов

11. НДС по ставке 10% уплачивается при реализации:

а. работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров

b. продуктов питания

c. строительных материалов

12. Как уплачивается НДС:

а. одним платежом не позднее 20 числа последнего месяца, следующего за отчетным кварталом

b. равными долями в течение 3 месяцев не позднее 20-го числа каждого месяца

13. Организация реализовала товары, сумма НДС. предъявленная покупателю, получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС у покупателя в этом случае:

а. подлежит вычету ст. 172,п. 5

b. не подлежит вычету

c. подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

d. подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

14. Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке:

a. 1%

b. 6%

с. 15%

15. Прямыми являются налоги:

а. налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

b. на доходы и имущество

с. на отдельные товары и услуг

16. Налоговым периодом по налогу на прибыль является:

а. календарный год

b. месяц

c. квартал

17. К доходам от реализации НЕ относится:

а. взносы в уставный капитал

b. выручка от реализации ценных бумаг

c. выручка от продажи товаров собственного производства

18. Декларацию по НДС составляет:

a. налоговый орган

b. покупатель

с. налогоплательщик

19. Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ:

а. иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году

b. граждане РФ

с. все, работающие на территории РФ

20. Могут ли субъекты РФ расширить список деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД:

а. в исключительных случаях

b. нет

с. да

21. Объектом налогообложения акцизами признаются:

а. подакцизные товары, произведенные на территории РФ

b. реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров

22. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль:

a. нарастающим итогом с начала года

b. за каждый месяц

c. за каждый квартал

d. за год

23. Справка 2-НДФЛ является отчетностью:

a. декадной

b. квартальной

c. месячной

d. годовой

24. Налоговый период по НДФЛ установлен как:

а. календарный год

b. календарный квартал

c. календарный месяц

25. Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям:

а. нет

b. да

26. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на:

а. приобретение путевок для отдыха сотрудников за границей

b. оказание материальной помощи работникам

c. оказанные ей консультационные услуги

27. Какой из перечисленных элементов налогообложения НЕ является обязательным при установлении налога:

а. налоговые льготы

b. налоговая база

c. налоговая ставка

28. При реализации фискальной функции государство:

а. обеспечивает наполняемость бюджета

b. регулирует экономические процессы внутри страны

c. стимулирует предпринимательскую активность

29. В случае получения больничного листа по уходу за больным ребенком ФСС РФ оплачивает его начиная с ... дня временной нетрудоспособности.

а. четвертого

b. первого

с. третьего

30. Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ:

а. до полного использования вычета

b. 3 года

c. год

31. Если сумма товара составляет 10 000 рублей, сумма с НДС составит:

а. 12000 руб.

b. 1800 руб.

c. 1000 руб.

32. Срок проведения выездной налоговой проверки:

а. два месяца

b. устанавливается по каждой организации отдельно

c. три месяца

33. Освобождаются ли организации, применяющие УСН от уплаты налога на имущество.

а. нет

b. да

34. Налоги в зависимости от их использования классифицируются как:

а. общие и специальные

b. прямые и косвенные

с. федеральные, региональные и местные

35. Если стоимость товара, не относящиеся к категории первой необходимости составляет 10 000 рублей, то НДС составит:

а. 1000 руб.

b. 2000 руб.

с. 0 руб.

36. Ставка НДС. применяемая на товары, НЕ относящиеся к категории товаров первой необходимости, составляет.

а. 20%

b. 0%

c. 10%

37. Требование об уплате налога - это:

а. письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

b. письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

c. устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

38. Сумма ЕНВД зависит:

а. от базовой доходности

b. от выручки

c. от категории налогоплательщика

d. от выручки и расходов

39. У организации возникает обязанность уплачивать акцизы:

а. при наступлении срока уплаты акцизов

b. при реализации определенной группы товаров

с. при получении налогового извещения

40. При продаже объекта недвижимости имущественный налоговый вычет предоставляется продавцу, если объект находился в собственности налогоплательщика:

а. более трех лет

b. пять лет и более

с. менее трех лет

41. Налоговый вычет 1400 руб. предоставляется родителю или опекуну за:

a. за третьего и последующих детей

b. только первого ребенка

с. первого и второго ребенка

42. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

a. ломбарды

b. индивидуальные предприниматели

с. страховщики

43. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы ...

а. регрессивная

b. твердая

c. пропорциональная

d. прогрессивная

44. Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения НЕ могут превышать ... млн. руб.

а. 68.82

b. 60

с. 150

45. Прогрессивное налогообложение - это:

a. уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы

b. когда налоговая ставка не изменяется

с. увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы

46. Решение об изменении сроков уплаты федеральных налогов выносят:

а. финансовые органы субъекта Федерации

b. таможенные органы РФ

c. Минфин России

47. Налоговый вычет 3000 руб. предоставляется родителю или опекуну за:

a. только первого ребенка

b. первого и второго ребенка

с. за третьего и последующих детей

48. Налоговая ставка - это:

a. фиксированная величина от объекта налогообложения

b. процентная величина от объекта налогообложения

с. величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

49. Налоговый вычет 1400 руб. можно применять до того момента, как суммарная заработная плата, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не достигнет уровня:

а. 280 000 руб.

b. 350 000 руб.

50. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся:

a. оплата за работников медицинских расходов

b. доходы от продажи покупных материалов

с. штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

51. Налоговая база - это:

а. предмет, подлежащий налогообложению

b. стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения

c. период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог

52. Если работник подходит под оба вычета (3000 и 500)рублей, то применяется вычет:

a. 500 руб.

b. 3500 руб.

с. 3000 руб.

53. В течение какого срока должен быть выставлен счет-фактура:

a. не позднее 20 числа месяца, с которого налогоплательщик реализовал товар

b. строго только в день отгрузки товара

с. в течении 5 календарных дней со дня отгрузки товара

54. Банки могут признавать доходы и расходы при расчете налога на прибыль только:

а. методом начисления

b. кассовым методом

55. Обособленное подразделение, выполняющее все или некоторые функции юрлица, считается:

а. филиалом

b. дочерней компанией

c. представительством

56. Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке:

а. 24%

b. 20%

c. 10%

57. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы:

а. представительские

b. на канцелярские товары

c. на подготовку и переподготовку кадров

58. Объекты налогообложения УСН:

a. прибыль

b. доходы, уменьшенные на величину расходов

c. расходы

d. доходы

59. Переход с общепринятой системы налогообложения на УСНО осуществляется:

а. в добровольном порядке

b. по решению налоговой службы

60. Налоговый период по акцизному налогу составляет:

a. календарный год

b. квартал

с. календарный месяц

61. Плательщики акцизов:

а. индивидуальные предприниматели

b. организации

c. физические лица

d. филиалы российских организаций

62. Способ признания доходов и расходов в периоде, когда они возникли, независимо от фактического поступления или выплаты денег, называется методом:

а. начисления

b. кассовым

63. Подакцизными товарами являются:

а. табачные изделия

b. парфюмерно-косметическая продукция

c. препараты ветеринарного назначения

64. Организация теряет право на применение УСН. если...

а. численность организации составила 110 человек

b. за налоговый период получен убыток

c. доход за год превысил 60 млн. руб.

65. Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль:

а. все перечисленные виды доходов

b. доходы, освобожденные от налогообложения

c. доходы от реализации

d. внереализационные доходы

66. Плательщиками НДС НЕ могут быть признаны:

а. организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью

b. физические лица, граждане

с. физические лица, индивидуальные предприниматели

67. Налог на прибыль организации при выручке от продажи 5.5 млн. руб., доходах от аренды объекта основных средств 0,15 млн. руб.: процентов к уплате 0. 2 млн. руб., составит:

а. 1.09 млн. руб.

b. 1.1 млн. руб.

c. 1.06 млн. руб.

68. Налог на прибыль уплачивают российские организации, применяющие:

а. общий режим налогообложения

b. ЕНВД

c. УСН

d. ЕСХН

69. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:

a. не более двух календарных лет

b. устанавливается по каждой организации отдельно

с. не более трех календарных лет

70. По методу начисления признание доходов и расходов происходит в отчетном (налоговом) периоде...

а. в котором они имели место

b. когда произведена оплата

c. когда они имели место и была произведена оплата

71. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят:

a. налоговая полиция

b. судебные органы по поручению налоговых органов

с. налоговые органы

d. органы внутренних дел

72. Зависимость между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями установил:

a. Дж. Кейнс

b. А. Вагнер

с. А. Лаффер

73. При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:

a. 10%

b. 6%

с. 15 %

74. Полностью поступает в федеральный бюджет налоги:

а. налог на прибыль организаций

b. акцизы

c. налог на имущество организаций

d. НДС

75. Ставка НДС на товары первой необходимости составит:

а. 20%

b. 10%

с. 0%

76. Налог на прибыль в федеральный бюджет зачисляется по ставке:

а. 18%

b. 2%

с. 20%

77. Перечислению в бюджет подлежит:

а. сумма НДС. полученная от покупателей

b. разница между полученным и уплаченным НДС.

с. сумма НДС в стоимости приобретенных товаров

78. Налоговым периодом по НДС признается:

а. только квартал

b. только календарный месяц

c. квартал или месяц - в зависимости от размера выручки от реализации

79. Акцизный налог уплачивается в ... бюджет:

а. местный

b. федеральный

с. региональный

80. В случае если реализуется продукция. НЕ облагаемая НДС, счет-фактура оформляется так:

а. в графе НДС стоит отметка «Без НДС»

b. в графе НДС стоит 0

c. счет-фактура в данном случае оформляется без графы НДС d. счет-фактуру выставлять не нужно

81. Какие организации освобождены от обязанности выставлять счета-фактуры:

a. все обязаны выставлять, освобожденных нет

b. организациями и предпринимателями, которые применяют специальные налоговые режимы в виде ЕСХН, УСН, ЕНВД, поскольку они не являются плательщиками НДС

с. все освобождены, это добровольное право организаций

82. Обязанность уплатить налог возникает если установлены...

а. налогоплательщики и все элементы налогообложения

b. объекты налогообложения и налоговые льготы

c. налоговая ставка и налоговый период

83. Налоговым периодом по ЕНВД является:

а. полугодие

b. квартал

c. месяц

d. год

84. Применение УСНО предусматривает отмену уплаты следующих налогов:

a. только налога на прибыль и налога на имущество

b. только налога на прибыль и НДС

с. налога на прибыль, НДС, налога на имущество

85. В каком из нижеперечисленных случаев налогоплательщик может принять уплаченный акциз к вычету.

а. уплаченный в цене бензина акциз при заправке машины физическим лицом

b. уплаченный в цене бензина акциз при условии дальнейшей переработки этого бензина

c. уплаченный в цене бензина акциз при заправке машины юридическим лицом

d. во всех случаях налогоплательщик имеет право возместить акциз

86. Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:

a. по своему усмотрению

b. по усмотрению администрации района или города

с. в обязательном порядке при осуществлении определенных НК РФ видов деятельности

d. по усмотрению налоговых органов

87. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:

a. НДФЛ

b. НДС частично

с. налог на прибыль

d. НДС полностью

88. Уплата страховых взносов, регламентируются:

а. 212-ФЗ ”0 страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"

b. статьей 34 НК РФ

89. Косвенные налоги - это:

a. НДФЛ

b. земельный налог

с. акцизы

d. налог на прибыль

е. НДС

90. Какие ставки характерны для НДС.

а. 0%

b. 20%

c. 24%

d. 10%

91. Если сумма с НДС равна 1200 рублей. НДС 20 процентов, тогда сумма без НДС составит:

а. 1180 руб.

b. 1000 руб.

с. 11800 руб.