Налоги и налогообложение 10 вариант

Ситуационная (практическая) задача №1 Резидент РФ за собственное лечение заплатил за налоговый период 30 000 руб. Заработная плата 18 000 руб. в месяц. У физического лица один несовершеннолетний ребенок. Рассчитайте сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом, а также сумму налога к возврату. Ситуационная (практическая) задача №2 Организацией в отчетном периоде (1-й квартал) получены доходы от реализации продукции — 5830 тыс. руб. Доходы от сдачи имущества в аренду составили 120 тыс. руб. Затраты за этот период составили: 1) отпущены в производство материалы на сумму 1200 тыс. руб.; 2) заработная плата сотрудников с учетом страховых взносов на обязательное страхование — 2860 тыс. руб.; 3) амортизация производственного оборудования (в том числе реализованного) — 280 тыс. руб.; 4) прочие расходы на производство и реализацию составили 560 тыс. руб.; 5) расходы на содержание имущества, сдаваемого в аренду, — 10 тыс. руб.; "уплачен штраф 5 тыс. руб. Организация применяет метод начисления при исчислении налога на прибыль организаций. Все суммы доходов и расходов приведены без учета НДС. Рассчитайте суммы авансового платежа по налогу на прибыль организаций, подлежащие внесению в бюджеты различных уровней по итогам отчетного периода. Тестовые задания: 1. Налоговый период устанавливается для каждого налога и это может быть: а) месяц, квартал, полугодие, календарный год б) декада, месяц, квартал, календарный год в) месяц, квартал, календарный год 2.Налоговые вычеты по НДС применяются при условии: а) товары оприходованы, услуги, работы приняты и учтены на основе первичных документов, в счетах-фактурах НДС выделен; б) товары поставлены на учет, НДС выделен в счетах-фактурах, но они реализуются при применении специальных налоговых режимов; в) имеется счет-фактура, НДС выделен, но нет товарной накладной. 3.Расходами для целей налогообложения по налогу на прибыль организаци признаются: а) обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком; б) экономически обоснованные и целесообразные расходы; в) любые расходы документально подтвержденные. 4. Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены: а) дифференцированно по видам объектов биологических ресурсов; б) дифференцированно по видам объектов биологических ресурсов по бассейнам морей, рек и озер в рублях за одну тонну; в) дифференцированно по видам объектов биологических ресурсов в рублях за тонну. 5. Государственная пошлина – это: а) обязательный сбор, установленный законодательством; 22 б) сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных Налоговым кодексом; в) федеральный налог. 6. Ставки по налогу на имущество организации могут повышаться: а) на ноль процентов; б) не более чем в 5 раз; в) по закону субъекта Федерации. 7. Количество добытого полезного ископаемого в целях исчисления налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых определяется: а) косвенным методом; б) косвенным методом, если применение прямого метода невозможно; в) в зависимости от учетной политики прямым или косвенным методом. 8. Инструментами стимулирующей налоговой политики являются: а) снижение величины налоговых ставок по отдельным налогам; б) расширение перечня налоговых льгот; в) увеличение налогового бремени г) расширение налоговой базы. 9. Объектами налогообложения транспортным налогом не являются: а) мотоциклы и мотороллеры; б) промысловые морские и речные суда; в) яхты и парусные суда. 10. Объектом налога на игорный бизнес является: а) доход игорных заведений; б) прибыль букмекерских контор; в) процессинговый центр тотализатора; г) доходы букмекерских контор

1. Ситуационная (практическая) задача №1 .........................................................3 2. Ситуационная (практическая) задача №2 .........................................................4 Тестовые задания .....................................................................................................6 Список литературы ..................................................................................................8

КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. — URL: http://www. consultant.ru. База содержит всю правовую информацию. 2 Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ. 3 Налоги и налогообложение: Учебник для прикладного бакалавриата / Под ред. Л.Я. Маршевиной Л.А. Чайковской. — М.: Юрайт, 2020. — 503 с. 4 Полежарова Л.В., Артемьев А.А. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: Учеб, пособие. — М.: ИНФРА-М: Магистр, 2019. — 416 с