Вариант №2

Задание 1. В АКБ «А» открываются текущие счета редак­ции газеты «Новые рубежи», расчетный субсчет торговой фирмы «Спорттовары» для зачисления выручки ее филиалом.

1. Изложите порядок открытия текущих, расчетных счетов и субсче­тов. Поясните их записями на балансе банка и на балансах его кли­ентов.

2. Перечислите, в каких случаях банк открывает текущие, расчетные и субрасчетные счета.

3. Объясните, как заверяются образцы подписей и печатей в пред­ставляемых банку карточках образцов подписей и печатей.

4. Объясните, как присваиваются номера вновь открытым счетам.

5. Охарактеризуйте порядок ведения книги регистрации открытых счетов клиентов.

Задание 2 .Остаток по расчетному счету АО № 40602 на 5.06 – 8800 тыс. руб. В течение дня к счету предъявлены следующие претензии:

№ п/п

Содержание операции Сумма,тыс.руб.

1 Платежное поручение на предварительное перечисление средств за подготовленный поставщиком к отгрузке товар 700

2 Платежное поручение за полученные от поставщика и опри­ходованные товарно-материальные ценности 2500

3 Заявление о бронировании средств на выплату заработной платы 4000

4 Наступил срок погашения кредита на открытие аккредитива 800

5 Платежное поручение на перечисление платежей в бюджет 200

6 Платежное поручение в оплату кредиторской задолжнности за услуги 300

1. Объясните значение действующей очередности платежей и укажите, в каком случае она применяется.

2. Составьте бухгалтерские проводки, сделайте необходимые записи по счету № 40602.

Задание 3. При отсутствии средств на расчетном счете клиент представил в отделение банка платежное поручение на 2800 тыс. руб. за отобранный, но не вывезенный от поставщика товар и платежное поручение на 1200 тыс. руб. за полученный от поставщика и оприходованный груз. Платежное поручение по платежам в бюджет 5800 тыс. руб.

1. Укажите порядок учета неоплаченных документов.

2. Составьте бухгалтерскую проводку.

Задание 4.ОАО «Красный богатырь» 10.06 представило в АКБ «Транскредитбанк» следующие документы, подлежащие оплате с рас­четного счета № 40702 (остаток средств на счете - 25 500 руб.):

№ п\п Содержание операции Сумма, тыс. руб.

1 Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Влади­мире средств для выплаты заработной платы и текущих хо­зяйственных расходов 5200

2 Заявление об открытии аккредитива 1840

3 Денежный чек на выплату заработной платы 6800

4 Платежное поручение на перечисление налогов в бюджет 1100

5 Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Калуге части средств фонда материального поощрения 3500

1. Охарактеризуйте операции, осуществляемые с расчетных счетов АО.

2. Отразите операции по лицевому счету, определите остаток расчет­ного счета объединения на 11.06.