[НГУЭУ] Налоги и налогообложение (тест, зачет, экзамен, вопросы, ответы)
НГУЭУ. Налоги и налогообложение. Итоговый тест. Ответы на вопросы. В базе 60 вопросов.
Для НГУЭУ имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).
Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций является:
Выберите один ответ:
a. движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе
b. внеоборотные активы
c. активы
Акт по выездной налоговой проверке составляется со дня составления справки о завершении проверки в течение:
Выберите один ответ:
a. трех месяцев
b. одного месяца
c. двух месяцев
Убытки прошлых налоговых периодов уменьшают налоговую базу отчетного (налогового) периода в размере:
Выберите один ответ:
a. 70%
b. 50%
c. 100% , но не более остатка непогашенного убытка
Налоговыми санкциями признаются:
Выберите один ответ:
a. штрафы
b. административные штрафы
c. пени
Налоговая база - это:
Выберите один ответ:
a. стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения
b. стоимостное выражение объекта налогообложения
c. стоимостная или физическая характеристики объекта налогообложения
Моментом определения налоговой базы является:
Выберите один ответ:
a. день отгрузки товаров покупателю
b. наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров
c. дата перехода права собственности на товар покупателю
Принципами налогообложения являются:
Выберите один ответ:
a. принцип справедливости
b. принцип достаточности
c. принцип эластичности
Плательщиками акцизов могут быть организации и индивидуальные предприниматели, совершающие операции с подакцизными товарами:
Выберите один ответ:
a. производящие подакцизные товары
b. реализующие подакцизные товары в розничной сети
c. подлежащими налогообложению по законодательству
По полученному денатурированному этиловому спирту организацией, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, налоговая база определяется как:
Выберите один ответ:
a. объем полученного спирта в натуральном выражении
b. стоимость произведенной продукции и реализованной покупателям
c. стоимость оплаченной продукции покупателями
Датой для исчисления НДФЛ считается день:
Выберите один ответ:
a. выплаты дохода, перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках
b. последний день месяца, за который был начислен доход
c. начисления дохода по бухгалтерскому учету у налогового агента
Налогоплательщик имеет права применять на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников не превышает:
Выберите один ответ:
a. 150 человек
b. 100 человек
c. 200 человек
Камеральная налоговая проверка проводится должностными лицами налогового органа со дня представления налоговой декларации и необходимых документов в течение:
Выберите один ответ:
a. месяца
b. трех месяцев
c. двух месяцев
Плательщиками налога являются организации и индивидуальные предприниматели:
Выберите один ответ:
a. оформляющие право на добычу полезных ископаемых
b. осуществляющие геологическую разведку недр
c. если являются пользователями недр в соответствии с законодательством РФ
Объектом налогообложения не является:
Выберите один ответ:
a. реализация товаров, работ и услуг на территории России
b. безвозмездная передача товаров, работ и услуг
c. передача основных средств бюджетным организациям
Подакцизными товарами не являются:
Выберите один ответ:
a. прямогонный бензин
b. ювелирные изделия
c. пиво
На упрощенную систему налогообложения могут перейти организации и индивидуальные предприниматели:
Выберите один ответ:
a. по правилам, утвержденным Минфином РФ
b. добровольно, с учетом ограничений и положений НК РФ
c. по разрешению ИФНС
Возражения налогоплательщика по акту выездной проверки могут быть направлены с момента вручения ему акта в течение:
Выберите один ответ:
a. до момента вступления решения налогового органа
b. месяца
c. 10 дней
Не облагаются НДС медицинские услуги:
Выберите один ответ:
a. все услуги по диагностике, профилактике и лечению
b. услуги по перечню обязательного медицинского страхования
c. все услуги независимо от источника их финансирования
Плательщиками государственной пошлины являются:
Выберите один ответ:
a. организации, физические лица и индивидуальные предприниматели
b. организации и индивидуальные предприниматели
c. организации и физические лица
Объектом налогообложения являются полезные ископаемые:
Выберите один ответ:
a. извлеченные из отвалов и отходов в процессе производственной переработки
b. все общераспространенные
c. добытые из недр, извлеченные из отходов добывающих производств
Налоговая база по транспортному налогу определяется как:
Выберите один ответ:
a. количество транспортных средств по видам
b. стоимость транспортных средств
c. мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как:
Выберите один ответ:
a. среднегодовая остаточная стоимость объектов налогообложения
b. среднегодовая стоимость имущества объектов налогообложения
c. первоначальная стоимость объектов основных средств
Налоговые ставки по налогу на добычу полезных ископаемых установлены:
Выберите один ответ:
a. адвалорные
b. адвалорные и специфические
c. в процентах к налоговой базе
Объектом налогообложения для нерезидентов является доход, полученный:
Выберите один ответ:
a. в денежной и натуральной форме по всем основаниям
b. от источников в России
c. от источников в РФ и за ее пределами
Налог на доходы физических лиц начисляется налоговым агентом:
Выберите один ответ:
a. по фактической налоговой базе ежемесячно
b. по фактической налоговой базе ежемесячно нарастающим итогом
c. по фактической налоговой базе за налоговый период
Налоговые льготы по налогу на имущество организаций определены:
Выберите один ответ:
a. в решениях местных органов власти
b. в законах субъектов Федерации в соответствии с Налоговым кодексом РФ
c. в Налоговом кодексе РФ
Налоговым периодом по акцизам признается:
Выберите один ответ:
a. квартал
b. декада
c. календарный месяц
Налоговые ставки могут увеличиваться при заборе воды сверх лимита в размере:
Выберите один ответ:
a. на 50%
b. в трехкратном
c. в пятикратном
Налоговая база увеличивается на суммы:
Выберите один ответ:
a. финансовой помощи покупателей и поставщиков
b. финансовой помощи покупателей
c. штрафов, полученных от поставщиков
Стандартный налоговый вычет предоставляется:
Выберите один ответ:
a. по месту основной работы и по месту внешнего совместительства
b. только по месту основной работы
c. по выбору налогоплательщика по одному из мест работы
Обстоятельствами, смягчающими ответственность физического лица за совершение налогового правонарушения, признаются:
Выберите один ответ:
a. впервые привлекается к ответственности
b. тяжелое материальное положение
c. ошибочное толкование налогового законодательства
Плательщиками сбора за пользование водных биологических ресурсов являются лица, имеющие специальное разрешение:
Выберите один ответ:
a. организации и индивидуальные предприниматели
b. организации, физические лица и индивидуальные предприниматели
c. организации и физические лица
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на лечение свое, родителей, супруга, детей в сумме фактических расходов, но не более за налоговый период:
Выберите один ответ:
a. 50 000 рублей
b. 38 000 рублей
c. 100 000 рублей
Датой реализации по подакцизным товарам считается:
Выберите один ответ:
a. дата оприходования
b. дата отгрузки
c. дата оплаты
В состав расходов на оплату труда включаются:
Выберите один ответ:
a. оплата дополнительных отпусков, предусмотренных трудовым договором
b. все виды оплаты по труду и премии согласно положениям о премировании
c. все виды компенсаций, начисленные работодателем в пользу работников
Допускается ли доначисление налога на доходы с физических лиц за счет средств налогового агента?
Выберите один ответ:
a. да, по результатам налоговой проверки
b. нет
c. да, если налогоплательщик уже уволился
Налогоплательщик не имеет права применять упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость основных средств превысила:
Выберите один ответ:
a. 1 000 000 рублей
b. 100 000 рублей
c. 100 000 000 рублей
Налоговая база по договорам комиссии, агентским договорам определяется у комиссионеров и агентов как сумма:
Выберите один ответ:
a. реализации комиссионных товаров
b. по договору комиссии
c. дохода в виде комиссионного (агентского) вознаграждения
Стандартный налоговый вычет предоставляется:
Выберите один ответ:
a. бухгалтерией налогового агента согласно НК РФ
b. по приказу работодателя
c. по личному заявлению налогоплательщика
Налоговая база при реализации в целом имущественного комплекса определяется:
Выберите один ответ:
a. в целом по всем реализуемым актива
b. отдельно только по реализации основных средств
c. отдельно по каждому виду активов предприятия
Законодательство о налогах и сборах вступает в силу не ранее:
Выберите один ответ:
a. истечения одного месяца со дня их официального опубликования
b. 1 января года, следующего за годом принятия законодательного акта
c. истечения 1 месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу
Не облагаются НДС медицинские услуги:
Выберите один ответ:
a. все услуги независимо от источника их финансирования
b. все услуги по диагностике, профилактике и лечению
c. услуги по перечню обязательного медицинского страхования
Налогоплательщик вправе переносить убытки на будущее в течение:
Выберите один ответ:
a. 5 лет
b. 10 лет, следующих за годом их образования
c. 10 лет
Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний влечет взыскание штрафа в размере:
Выберите один ответ:
a. 1000 рублей
b. 500 рублей
c. 3000 рублей
Объектами налогообложения являются использование водных объектов:
Выберите один ответ:
a. забор воды для орошения
b. для рыболовства
c. для целей лесосплава, для гидроэнергетики
Иностранные организации, состоящие на учете в налоговых органах, исчисляют и уплачивают НДС:
Выберите один ответ:
a. по соглашению между странами
b. в соответствии с налоговым законодательством России
c. в соответствии с постановлением Правительства России
Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены в рублях за тонну дифференцированно:
Выберите один ответ:
a. по видам объектов биологических ресурсов по бассейнам морей, рек и озер
b. по видам объектов биологических ресурсов
c. по субъектам Федерации
К федеральным налогам не относится:
Выберите один ответ:
a. государственная пошлина
b. водный налог
c. налог на имущество организаций
Расходы по добровольному и обязательному имущественному страхованию включаются в прочие расходы:
Выберите один ответ:
a. ежемесячно в размере 1/12 от суммы страховой премии
b. единовременно в полной сумме
c. ежемесячно, пропорционально сроку страхования
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций представляется по месту нахождения:
Выберите один ответ:
a. организации, подразделений, имеющих баланс, объекта недвижимости
b. организации
c. по согласованию с налоговой инспекцией
По этиловому спирту, произведенному из пищевого сырья, использованному на производство виноматериалов и алкогольной продукции налоговые вычеты определяются как:
Выберите один ответ:
a. суммы акцизов, уплаченные поставщикам по использованному спирту
b. исходя из количества использованного спирта на производство
c. суммы акцизов по полученному спирту от поставщиков
Стандартный налоговый вычет предоставляется:
Выберите один ответ:
a. налоговым резидентам
b. только российским гражданам
c. налоговым резидентам и нерезидентам
Региональные и местные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ могут устанавливаться на определенный срок:
Выберите один ответ:
a. да
b. нет
c. по решению органов местного самоуправления
Количество добытого полезного ископаемого определяется методом:
Выберите один ответ:
a. прямого взвешивания, измерения или косвенным методом
b. прямого взвешивания, измерения
c. косвенным методом
При начислении амортизации применяются линейный и нелинейный методы по амортизационным группам:
Выберите один ответ:
a. по 8-10 по выбору налогоплательщика
b. по 1-7 только линейный метод
c. по 1–7 по выбору налогоплательщика
Повысить нормы амортизации налогоплательщик вправе в случаях:
Выберите один ответ:
a. приобретения дорогого имущества
b. согласно учетной налоговой политикой
c. приобретения лизингового оборудования лизингодателем
Не подлежат налогообложению акцизами операции:
Выберите один ответ:
a. передача подакцизных товаров для собственных нужд
b. ввоз товаров, от которых произошел отказ в пользу государства
c. передача произведенных подакцизных товаров на переработку
Объектом налогообложения по прямогонному бензину являются операции:
Выберите один ответ:
a. передача цеху произведенного бензина для переработки
b. производство прямогонного бензина
c. получение бензина при наличии свидетельства на переработку прямогонного бензина
На упрощенную систему налогообложения могут перейти организации и индивидуальные предприниматели:
Выберите один ответ:
a. по разрешению ИФНС
b. добровольно, с учетом ограничений и положений НК РФ
c. по правилам, утвержденным Минфином РФ
Выездная налоговая проверка не может продолжаться (с учетом продления) более:
Выберите один ответ:
a. шести месяцев
b. четырех месяцев
c. двух месяцев
