Налоговое бремя. Основные функции налогов в экономике

Объектом данной работы являются налоги.

Предметом курсового исследования являются функции налогов в экономике.

Целью этой курсовой работы является изучение основных функций налогов в экономике.

Задачами данной работы можно отметить следующие:

– изучить историю налогообложения;

– определить понятие и выявить сущность налогов;

– дать классификацию видам и типам налогообложения;

– определить основные принципы налогообложения;

– охарактеризовать важнейшие функции налогов в экономике;

– выявить сущностные элементы современной налоговой системы Российской Федерации.

Введение 3

Глава 1. Теоретический базис исследований налогов 5

1.1. История налогообложения 5

1.2. Понятие и сущность налогов 9

1.3. Виды и классификация налогов 12

Глава 2. Структура налоговой системы 19

2.1. Принципы налогообложения 19

2.2. Функции налогов в экономике 24

Глава 3. Структура, особенности функционирования и перспективы развития налоговой системы РФ 30

Заключение 36

Список литературы 38

Нормативно–правовые документы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145–ФЗ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/budget/

2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №146–ФЗ (часть первая) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_LAW_19671/

3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 №117–ФЗ (часть вторая) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_LAW_28165/

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/

5. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135–ФЗ «О Защите конкуренции» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_61763/

Учебные пособия, научные публикации

6. Барулин, С. В. Налоговый контроллинг [Текст] : учебник / С. В. Барулин, Е. В. Барулина. – Москва : Ruscience, 2016. – 167 с.

7. Барулин, С. В. Финансы [Текст] : учебник / С. В. Барулин. – 2–е изд., стер. – Москва : КноРус, 2017. – 639 с.

8. Гергова, З. Х. Финансовые и денежно–кредитные методы регулирования экономики : учебное пособие / З. Х. Гергова ; Министерство науки и высшего образования, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Кабардино–Балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова». – Нальчик : КБГУ, 2021. – 107 с.

9. Григорьева, К. С. Оценка эффективности налоговой системы Российской Федерации [Текст] / К. С. Григорьева, А. М. Гринкевич ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Национальный исследовательский Томский государственный университет. – Томск : Издательский Дом Томского государственного университета, 2019. – 319 с.

10. Кадомцева, С. В. Теория государственных финансов. Налогообложение [Текст] : учебник / С. В. Кадомцева ; Московский государственный университет имени М. В. Ломоносова, Экономический факультет. – Москва : МАКС Пресс, 2019. – 256 с.

11. Ляпина, Т. М. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс] : учебное пособие / Т. М. Ляпина ; М–во образования и науки Российской Федерации, ФГБОУ ВО «Тюменский государственный университет». – 2‑е изд., доп. и перераб. / Учебное электронное изд. – Тюмень : Изд–во Тюменского государственного ун–та, 2016. – 236 с.

12. Малиновская, О. В. Государственные и муниципальные финансы [Текст] : учебное пособие / О.В. Малиновская, И.П. Скобелева, А.В. Бровкина. – 3–е изд., перераб. – Москва : КНОРУС, 2016. – 488 с.

13. Марыганова, Е. А. Макроэкономика. Экспресс–курс [Текст] : учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / Е. А. Марыганова, С. А. Шапиро. – Москва : КНОРУС, 2017. – 295 с.

14. Научные основы и проблемы современной налоговой системы : учебное пособие : для студентов, обучающихся по направлению подготовки 38.04.01 «Налогообложение и бухгалтерский учет» / [Байзулаев С. А., Мамбетова Ф. М., Калабекова Л. И. и др.] ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Кабардино–Балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова». – Нальчик : КБГУ, 2019. – 114 с.

15. Новоселова, О. Е. Основы экономической теории : практикум : учебное пособие / О. Е. Новоселова, Н. А. Пепеляева ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тюменский индустриальный университет». – Тюмень : ТИУ, 2019. – 163 с.

16. Оганесян, Л. О. Макроэкономика : учебник / Л. О. Оганесян, Е. Н. Федюнина ; Министерство сельского хозяйства Российской Федерации, Департамент научно–технологической политики и образования, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Волгоградский государственный аграрный университет». – Волгоград : Волгоградский ГАУ, 2020. – 415 с.

17. Павлова, Л. Н. Финансовый и налоговый менеджмент цифровой геоэкономики : учебник / Л. Н. Павлова ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова» (ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г. В. Плеханова»). – Москва : РЭУ им. Г. В. Плеханова, 2021. – 288 с.

18. Рикардо, Давид. Начала налогообложения [Текст] / Давид Рикардо. – Москва : Бизнеском, 2010. – 280 с.

19. Сазонов, С. П. Государственные и муниципальные финансы : учебное пособие / С. П. Сазонов, Н. И. Ломакин, А. А. Полянская ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Волгоградский государственный технический университет. – Волгоград : ВолгГТУ, 2020. – 82 с.

20. Сланченко, Л. И. Основы экономики общественного сектора : учебное пособие / Л. И. Сланченко, О. Н. Валькович, Е. В. Слепцова ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Кубанский государственный университет. – Краснодар : Кубанский государственный университет, 2020. – 115 с.

21. Смит, Адам. Исследование о природе и причинах богатства народов : [перевод с английского] / Адам Смит. – Москва : Эксмо, 2009. – 956 с.

22. Современная экономика [Текст] : учебное пособие / под ред. О. Ю. Мамедова. – 2–е изд., стер. – Москва : КНОРУС, 2016. – 316 с.

23. Топсахалов, Р. А. Теоретические основы формирования налоговой безопасности [Текст] : монография. – Москва : Русайнс, 2017. – 125 с.

24. Ушак, Н. В. Теория и история налогообложения : учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение» / Н. В. Ушак. – Москва : КНОРУС, 2016. – 327 с.

25. Чернецова, Н. С. Экономическая теория [Текст] : учебное пособие / Н. С. Чернецова, В. А. Скворцова, И. Е. Медушевская. – Москва : КноРус, 2016. – 264 с.